دستورالعمل صدور مجوز تسهیلات مالی خارجی
شورای اقتصاد در جلسه مورخ ۱۳۹۴/۶/۱۶ در اجرای مفاد ماده ۸۲ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و قانون بودجه سنواتی، دستورالعمل چگونگی صدور مجوز تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) توسط «شورای اقتصاد» را بررسی و به شرح ذیل مورد تصویب قرارداد: به منظور ایجاد هماهنگی در تنظیم گزارش دستگاههای اجرایی متقاضی استفاده از تسهیلات مالی خارجی برای اجرای طرح‌های پیشنهادی و همچنین یکنواختی درارائه اطلاعات و مدارک مورد نیاز و تسهیل درامر بررسی، جمع بندی و تهیه گزارش نهایی برای طرح درخواست در شورای اقتصاد، ضروریست دستگاههای اجرایی پیشنهاد دهنده، فرم «درخواست صدور مجوز استفاده از تسهیلات مالی خارجی» را با توجه به موارد ذیل تکمیل و به همراه کلیه مدارک و مستندات مورد نیاز برای تهیه گزارش «پیشنهاد به شورای اقتصاد» با امضا بالاترین مقام دستگاه اجرایی به سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور ارسال نمایند: ماده ۱: تعاریف
- دستگاه اجرایی: دستگاههای اجرایی شامل وزارتخانه، شرکت‌های دولتی و دستگاههای اجرایی که از ماده (۶۲) قانون محاسبات عمومی استفاده می‌کنند.
- تامین مالی پروژه‌ها: بانک یا موسسه تجاری تسهیلات مالی (طرحی) را به منظور عملیات معینی به کشور و یا شرکت مشخصی پرداخت کرده و کنترلی روی هزینه کردن آن ندارد و لذا تعهدی نیز برای به ثمر نشستن طرح نداشته و در سررسیده‌های تعیین شده ای اصل و فرع آن را از طرف قرارداد و بانک تضمین کننده قرارداد دریافت می‌کند. ماده ۲: کلیه دستگاههای اجرایی مکلفند برای استفاده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) صرفا طرح‌های دارای توجیه فنی، اقتصادی و مالی را به دبیرخانه شورای اقتصاد (سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور) ارسال نمایند. بازپرداخت اصل تسهیلات و هزینه‌های تبعی مشتمل بر سود و کارمزد و هزینه تعهد، مدیریت و بیمه از محل عواید طرح‌های مذکور الزامی است و مجموع هزینه‌های اجرای کامل آنها از سقف‌های تعیین شده نباید تجاوز کند. تبصره طرح‌های فاقد توجیه مالی در صورتی که در قوانین بودجه سنواتی، استفاده آنها از تسهیلات مالی خارجی به تصویب رسیده باشد، می‌توانند پس از طی مراحل این دستورالعمل از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) استفاده کنند. ماده ۳: دستگاههای اجرایی مکلفند در ارایه پیشنهاد تصویب طرح در شورای اقتصاد سیاست‌های کلی اصل چهل و چهارم (۴۴) قانون اساسی را رعایت نمایند. ماده ۴: کلیه دستگاههای اجرایی مکلفند درهنگام ارسال درخواست استفاده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) به دبیرخانه شورای اقتصاد (سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور) مراتب کفایت درآمدهای طرح پیشنهادی در قبال هزینه‌های سرمایه‌گذاری طرح را در قالب کاربرگ شماره (۱) با امضای بالاترین مقام آن دستگاه رسماً اعلام و تعهد نماید. ماده ۵: هنگام ارایه درخواست استفاده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) به دبیرخانه شورای اقتصاد ارایه موافقت اولیه یکی از بانک‌های عامل برای عاملیت طرح ضروری است. ماده ۶: دستگاههای اجرایی متقاضی می‌بایست طرح‌هایی را برای استفاده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) برای تصویب به شورای اقتصاد پیشنهاد نمایند که قادر به تامین مبلغ پیش پرداخت برابر ضوابط و مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران باشند. ماده ۷: رعایت شرایط و ملاحظات زیست محیطی و ارایه مجوز از سازمان حفاظت محیط زیست در اجرای طرح‌های پیشنهادی از سوی دستگاههای اجرایی هنگام ارایه درخواست به دبیرخانه شورای اقتصاد (سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور) الزامی است. ماده ۸: رعایت قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی در تامین نیازهای کشور و تقویت آنها در امر صادرات در اجرای طرح‌ها از سوی دستگاههای اجرایی متقاضی الزامی است. ماده ۹: ارایه تاییدیه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در راستای اجرای مفاد ماده (۸۱) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و همچنین موسسه و کشور تامین کننده تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) از سوی دستگاههای اجرایی هنگام ارسال درخواست به دبیرخانه شورای اقتصاد (سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور) الزامی است. تبصره ۱): بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است ظرف مدت یک ماه پاسخ به استعلام دستگاههای اجرایی را در خصوص مفاد این ماده ارایه نماید. تبصره ۲): مواردی که نیازمند تضمین سازمان سرمایه‌گذاری و کمک‌های اقتصادی و فنی ایران می‌باشد، باید به تایید وزارت امور اقتصادی و دارایی برسد. ماده ۱۰: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است ترتیبی اتخاد نماید تا سودکارمزد و سایر هزینه‌های جانبی طرح‌ها و پروژه‌ها در چارچوب مقررات بین‌المللی به حداقل ممکن کاهش یابد. ماده ۱۱: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است هر شش ماه یک بار گزارش عملکرد طرح‌های استفاده کننده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) مصوب شورای اقتصاد را به دبیرخانه شورای اقتصاد ارایه نماید. ماده ۱۲: راهکارهای تسریع درفرآیند استفاده ازتسهیلات مالی خارجی (فاینانس)
- فرآیند بررسی درخواست دستگاههای اجرایی و قراردادهای مربوط به طرح‌های متقاضی استفاده ازتسهیلات مالی خارجی در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تا مرحله گشایش اعتبار اسنادی آنها، به نحوی که حداکثر در مدت دو (۲) ماه فرآیند مذکور انجام شود توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد بازنگری قرار گرفته، و پس از تایید کمیسیون شورای اقتصاد به اطلاع کلیه دستگاههای اجرایی برسد. همچنین بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است بررسی‌های خود را در طرح‌ها در حد اعمال سیاست‌ها و مقررات ارزی کشور محدود نماید.
- سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور فرآیند بررسی درخواست‌های دستگاههای اجرایی در خصوص استفاده از تسهیلات مالی خارجی (درصورت کامل بودن مدارک و مستندات مربوط) را به نحوی مورد بازنگری قراردهد که حداکثرظرف مدت چهل و پنج (۴۵) روز پس از وصول توسط سازمان مذکور، موضوع قابل طرح در کمیسیون شورای اقتصاد باشد. فرآیند مذکور توسط سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور تهیه و پس از تایید کمیسیون شورای اقتصاد به اطلاع کلیه دستگاههای اجرایی خواهد رسید. ماده ۱۳: رعایت دستورالعمل تکمیل فرم‌های پیشنهادی (پیوست) برای تصویب طرح‌های متقاضی استفاده از تسهیلات مالی خارجی (فاینانس) از سوی دستگاههای اجرایی الزامی است. تبصره سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور می‌تواند درصورت لزوم نسبت به اصلاح فرم‌های پیوست مصوبه اقدام نماید. محمد باقرنوبخت فرم پذیرش مسئولیت انطباق اجرای طرح با ماده (۸۲) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران در اجرای ماده (۸۲) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران متعهد می‌گردم طرح..................... دارای توجیه فنی، اقتصادی و مالی بوده و سیاست‌های اجرایی اصل ۴۴ قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران رعایت شده و مسئولیت این رعایت را پذیرفته و متعهد می‌شوم که هزینه‌های اجرایی کامل طرح از سقف‌های تعیین شده در طرح تجاوز ننموده و قانون حداکثر استفاده از توان فنی، مهندسی و اجرایی ساخت داخل رعایت شده و میزان ساخت داخل..... درصد می‌باشد. همچنین در اجرای این طرح شرایط زیست محیطی رعایت شده و شده و جدول بازپرداخت آن به شرح ذیل می‌باشد. *امضا وزیر ۱- میزان اشتغال مستقیم: تعداد شغلی که در زمان بهره‌برداری از طرح، ایجاد می‌گردد. ۲- میزان اشتغال غیر مستقیم: عبارت از تعداد شغلی است که پس از بهره‌برداری از طرح در ارتباط با فعالیت‌های مرتبط پایین دستی و بالا دستی آن ایجاد می‌شود. ۳- سرانه سرمایه‌گذاری برای هر شغل: حاصل تقسیم سرمایه ثابت (مجموع ارزی و ریالی) بر میزان اشتغال مستقیم پس از بهره‌برداری طرح است. ۴- درصد استفاده از توانایی‌های و امکانات داخلی: نسبت ارزش مجموع تجهیزات، ماشین آلات ساخت داخل، زمین و ساختمان و خدمات مرتبط به مجموع سرمایه‌گذاری طرح می‌باشد. ۵- در هر ستون از جدول زمان بندی دریافت تسهیلات، مبالغ مورد نظر شامل: پیش پرداخت، میان پرداخت و اصل تسهیلات با توجه به مقاطع دریافت آنها در ستون‌های مربوطه درج شده و مجموع تسهیلات دریافتی در ستون آخر جدول لحاظ گردد. زمان بندی بازپرداخت تسهیلات فاینانس: در صورت تعهد پیش پرداخت ومیان پرداخت (۱۵ درصد تسهیلات) لازم است نحوه باز پرداخت آن نیز مشخص و در سطرهای اول و دوم جدول مربوط درج گردد. ۸- قیمت تمام شده واحد محصول: با استفاده از میانگین وزنی قیمت تمام شده محصول در سال‌های مختلف با توجه به درصد بهره‌برداری از ظرفیت، بدون احتساب نرخ تورم محاسبه شود. ۹- نرخ بازده داخلی - مدت بازگشت سرمایه - درصد از ظرفیت تولید در نقطه سربه سر نرخ بازده داخلی: نرخ بازدهی است که سرمایه‌گذاری را با ارزش فعلی خالص جریانات نقدی ورودی آتی معادل می‌نماید. بنابراین: ۱۰- خالص جریانات نقدی ورودی آتی = سرمایه‌گذاری اولیه سرمایه در گردش + هزینه‌های راه اندازی + بهای خرید ماشین آلات و تجهیزات = سرمایه‌گذاری اولیه (مالیات + هزینه‌های نقدی عملیاتی) - درآمدهای حاصل از فروش = خالص جریانات نقدی ورودی آتی سرمایه‌گذاری اولیه = فاکتور ارزش فعلی خالص جریانات نقدی ورودی آتی با استفاده از ارزش فعلی به دست آمده و عمر مفید سرمایه‌گذاری (طول دوره تولید) نرخ بازده داخلی طرح مورد نظر را می‌توان از جداول ضمیمه (ارزش فعلی اقساط مساوی یک ریال ۱ /(۲+۱)) استخراج نمود. --------- یا سرمایه‌گذاری اولیه = سرمایه‌گذاری اولیه سود سالیانه خالص جریانات نقدی ورودی سالیانه مدت بازگشت اولیه درصد از ظرفیت تولید ۱۰۰× هزینه ثابت = در نقطه سربه سر (هزینه متغیر واحد محصول - قیمت فروش واحد محصول) ظرفیت اسمی طرح
- تسهیلات موضوع تبصره ۲۱ قانون بودجه سال ۱۳۸۲: بند «د» * بند «ه-»* بند «و»* جز۱ بند «ز» جزء ۲ بند «ز»* بند «ی»* بند «ف»*
- تسهیلات موضوع تبصره ۲۱ قانون بودجه سال ۱۳۸۳: بند «و»* جزء ۱ بند «ز»* جزء ۲ بند «ز»* بند «ی»*
- تسهیلات موضوع تبصره ۲ قانون بودجه سال ۱۳۸۴: بند «ت»* بند «ث»* بند «ج»*
- تسهیلات موضوع تبصره ۱۱ قانون بودجه سال ۱۳۸۴: جزء ۱ بند «خ»* جزء ۲ بند «خ»*
- تسهیلات موضوع تبصره ۲ قانون بودجه سال ۱۳۸۵: جزء ۱* جزء۵*
- تسهیلات موضوع تبصره ۲ قانون بودجه سال ۱۳۸۶ جزء ۳* جزء ۴*
- تسهیلات موضوع بند (۶) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۸۷: بند ۶* تسهیلات موضوع قانون بودجه سال ۱۳۸۸: جزء ۶* جزء «ب»* تسهیلات موضوع قانون سال.... ۲- مشخصات عمومی طرح: *عنوان طرح: هدف طرح (کیفی و کمی): خلاصه دلایل توجیهی: مدت اجرا........... تاریخ شروع........ تاریخ خاتمه......................... محل اجرا:.................... زیر بناهای مورد نیاز (از قبیل آب، برق، راه و.... اعم از موجود یا مورد نیاز) الف- موضوع: صدور مجوز اجرای طرح...........................
- دستگاه درخواست کننده:..................................... وزارت...................................................... شماره طبقه بندی: ......................................... سازمان / شرکت:.........................................شماره طبقه بندی: .............................................. سایر (با ذکر نام):..........................................
- عنوان درخواست کننده: وزیر* مدیرعامل /رئیس * سایر با ذکر نام:............ استفاده کننده تسهیلات: بخش دولتی* بخش خصوصی*
- نام استفاده کننده: وزارت:...................................................................... شماره طبقه بندی: ................................... سازمان / شرکت.................................................شماره طبقه بندی: ............................................................ سایر (با ذکر نام):............................................
- نوع تسهیلات مورد استفاده: بیع متقابل* فاینانس* ب- سابقه و توجیه پیشنهاد:
- مانده تسهیلات بند «ل» تبصره ۲۹ قانون بودجه سال ۱۳۷۹: جزءیکم * جزء سوم* جزءششم* جزء هفتم*
- تسهیلات موضوع تبصره ۲۹ قانون بودجه سال ۱۳۸۰: بند «ه-» * بند «ی»* بند «ک»* جزء۱-۱ بند «ل»* جزء ۲-۱ بند «ل» * جزء ۲ بند «ل» جزء ۵ بند«ل»* جزء۶ بند «ل»* ۳- مشخصات اقتصادی طرح: ارزی: ارزی: سرمایه ثابت:------ مجموع هزینه‌های سرمایه‌گذاری: --------- شامل * ریالی: ریالی: ارزی: سرمایه در گردش ------ ریالی: (* ارقام به میلیون ریال و معادل ریالی مبلغ ارزی نیز در آن لحاظ شود). نوع ارز مورد استفاده: دلار آمریکا* یورو* سایر (با ذکرنام): نرخ تسعیر......... معادل......................... در نظر گرفته شده است.
- هزینه‌های تولید سال اول دوم سوم ................... .................. ............... ظرفیت تولیدی (واحد) هزینه‌ها ارزی (واحد) ریالی (واحد) ارزی (واحد) ریالی (واحد) ارزی (واحد) ریالی (واحد) هزینه متغیر هر واحد جمع هزینه‌های متغیر هزینه‌های ثابت جمع هزینه‌های تولید
- هزینه‌های تولید در سال‌های آتی می‌بایست بر اساس قیمت سال پایه (بدون در نظر گرفتن نرخ تورم) محاسبه و درج گردد. ارزی: قیمت تمام شده واحد محصول:------/ واحد قیمت واحد محصول مشابه خارجی:........ ارزی / واحد ریالی: * صرفه جویی ارزی:........................./ واحد *تفاوت معادل قیمت تمام شده واحد محصول به ارز خارجی با قیمت خرید واحد محصول از خارج ضربدر میزان تولید سالانه قیمت فروش داخلی محصول..........ریال / واحد قیمت فروش خارجی محصول (صادراتی):........ ارزی / واحد نسبت به فروش داخلی به قیمت بین‌المللی........./واحد نرخ بازده داخلی...... درصد مدت بازگشت سرمایه:....... ماه نقطه سربه سر:......درصد از ظرفیت تولید میزان اشتغال: مستقیم:.........نفر غیر مستقیم:..............نفر جمع:........ سرانه سرمایه‌گذاری برای هر شغل (مستقیم):.............................................(ارزی)،.......................(ریالی) استفاده از توانایی‌ها و امکانات داخلی: میزان استفاده............. درصد، مبلغ..................ریال امکانات داخلی مورد استفاده (نوع ماشین آلات، تجهیزات، زمین، ساختمان، نیروی انسانی و.....):
- ۴- مشخصات فنی طرح: نوع محصول/ محصولات: ظرفیت تولید سالانه واحد...... سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل درصد بهره‌برداری از ظرفیت میزان تولید میزان استهلاک (به ارزش دفتری)
- ارزش اسقاطی سرمایه (تجهیزات خریداری شده) معادل..................در نظر گرفته شده است. سایر مشخصات فنی:
- ۵- شاخص‌های مالی طرح: درآمد سالانه واحد:................................................ سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل مبلغ زمان بندی دریافت تسهیلات: واحد:............................... سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل مبلغ زمان بندی بازپرداخت تسهیلات:(بیع متقابل) نرخ بازگشت سرمایه: سال اول دوم سوم ... ... ... ... ... ... جمع کل میزان بازپرداخت مقدار محصول معادل ارزی ارزش محصول درصد از مقدار محصول سالیانه ۱۱- توضیحات ضروری: ج- اسناد و مدارک پیوست شامل: نامه درخواست، تاییدیه مراجع ذیصلاح، مصوبه مجمع عمومی و شورای اقتصاد (در خصوص موافقت با سرمایه‌گذاری برای شرکت‌های دولتی)، تاییدیه محیط زیست، گزارش توجیه فنی طرح و سایر مدارک موثر