تصویب‌نامه درباره تأیید صورت‌های مالی سازمان منطقه آزاد کیش

هیات وزیران در جلسه ۶/ ۱۱/ ۱۳۹۸ به پیشنهاد شماره ۳۷۴۲ / ۱۰/ ۹۸۲ مورخ ۳۰/ ۷/ ۱۳۹۸ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (۴) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۷۲- تصویب کرد: ۱

صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹/ ۱۲/ ۱۳۹۷ به شرح صورتجلسه مورخ ۶/ ۵/ ۱۳۹۸ پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت می‌باشد، تایید می‌شود. ۲
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، برای سال مالی منتهی به ۲۹/ ۱۲/ ۱۳۹۸ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان حسابرسی و سازمان منطقه آزاد یاد شده با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. معاون اول رئیس جمهور- اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۷ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش - مورخ ۰۶/ ۰۵/ ۱۳۹۸ پیرو دعوتنامه شماره ۲۰۹۱/ ۲۰/ ۹۸۲ مورخ ۰۱/ ۰۵/ ۱۳۹۸ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۷ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش در تاریخ ۰۳/ ۰۵/ ۱۳۹۸ در سالن کنفرانس ساختمان شماره ۲ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی با حضور اعضای کارگروه شورا و نماینده حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد. اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۷ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): گزارش سازمان از پیگیری‌های انجام شده به استماع اعضای مجمع رسید. با توجه به سنواتی شدن بند مذکور مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مستقیم مدیران ذیربط در خصوص تسریع در احقاق حقوق سازمان و ایجاد انضباط در حفظ اسناد و مدارک و با توجه به کاهش مبلغ دریافتنی‌های سازمان به نسبت سال گذشته، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را در اینخصوص به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۳۰/ ۰۹/ ۱۳۹۸ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۶ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. ۳
در خصوص بند ۶ گزارش (تاکید بر مطلب خاص):
در خصوص بند ۱- ۶ با توجه به تکلیف مقرر شده در مجمع عمومی سال ۱۳۹۶، سازمان منطقه مکلف به رعایت و اجرای دقیق تکالیف مندرج در صورتجلسه مورخ ۳۱ / ۰۴/ ۱۳۹۷ بوده و مسئولیت هرگونه عدم اجرای تکالیف فوق بر عهده مدیران ذیربط می‌باشد. ضمناً مقرر شد سازمان منطقه نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۳۰ / ۰۹/ ۱۳۹۸ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.
در خصوص بند ۲- ۶ پس از استماع گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته در اینخصوص، با عنایت به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته و عدم تعیین تکلیف موضوع مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره در خصوص هرگونه ضرر زیان وارده به سازمان مقرر نمود، سازمان منطقه اقدامات لازم جهت تعیین تکلیف موضوع را حداکثر ظرف مدت شش ماه به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را هرسه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
در خصوص بند ۷ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب و تاکید بر مسئولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در اینخصوص و همچنین تکلیف هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه مقرر نمود، سازمان منطقه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۳۰ / ۰۶/ ۱۳۹۸ در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین مقرر شد سازمان منطقه جداول مربوطه بودجه را جهت تطبیق به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه و حداکثر طی مدت یک هفته ضمن اخذ تاییدیه از حسابرس مستقل و بازرس قانونی مدارک مورد نظر را به اعضای مجمع عمومی ارائه نمایند. ۵
در خصوص بند ۸ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان نسبت به اصلاح گزارش و تفکیک موضوعات بند مذکور اقدام نماید.
در خصوص بند ۱- ۸ با عنایت به گزارش حسابرس مستقل و پرداخت کل مبلغ پیمان، مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مستند و دقیق در این رابطه را حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز جهت ارائه به اعضای مجمع به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.
در خصوص بند ۲- ۸ مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه گزارش مجمع عمومی هریک از شرکت‌های تابعه خود را به همراه گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی آن‌ها جهت ارائه به اعضای مجمع عمومی سازمان حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرار دهد.
در خصوص بند ۳- ۸ مجمع عمومی مقرر نمود حسابرس محترم نسبت به اصلاح گزارش اقدام نماید همچنین با توجه به آنکه طرح جامع یک سند بالادستی است، مقرر شد حسابرس مستقل مبانی لازم در خصوص درج این عبارت در گزارش را تشریحاً بیان نماید. ۶
در خصوص بند ۹ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود حسابرس محترم نسبت به تفکیک موضوعات بند مذکور اقدام نماید. همچنین اعضای مجمع عمومی بر این موضوع تاکید نمود که سازمان منطقه مکلف به انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی و ارائه گزارش‌های لازم در موعد مقرر می‌باشد. بدیهی است مسئولیت هرگونه عدم اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران ذیربط می‌باشد. گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با وضعیت مالیاتی سازمان و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی به استماع کارگروه رسید. در مورد سایر موارد نیز مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات قانونی صورت گرفته را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و نتایج اقدامات را به صورت مستمر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۷
در خصوص بند ۱۰ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۸
در خصوص بند ۱۱ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۹
در خصوص بند ۱۲ گزارش حسابرس در مورد سایر مسئولیت‌های قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۱۰
مجمع عمومی مقرر نمود سازمان برنامه و بودجه کشور با همکاری سازمان منطقه نسبت به بررسی امکان واگذاری بیمارستان (در اختیار سازمان منطقه) به بخش خصوص حداکثر تا تاریخ ۳۰/ ۰۹/ ۱۳۹۸ اقدام نموده و سازمان منطقه ظرف مدت یک هفته بعد از تاریخ مذکور گزارش اقدامات و بررسی‌های صورت گرفته را جهت طرح در مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۱
با توجه به بند (۵) گزارش حسابرس مستقل، کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیات مدیره سازمان‌های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورایع الی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره ۶۴۷۴۴۴ مورخ ۱۱/ ۵/ ۱۳۹۵ رئیس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیات مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد. ۱۲
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود. ۱۳
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.

صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹/ ۱۲/ ۱۳۹۷ به شرح صورتجلسه مورخ ۶/ ۵/ ۱۳۹۸ پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت می‌باشد، تایید می‌شود. ۲
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، برای سال مالی منتهی به ۲۹/ ۱۲/ ۱۳۹۸ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان حسابرسی و سازمان منطقه آزاد یاد شده با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. معاون اول رئیس جمهور- اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۷ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش - مورخ ۰۶/ ۰۵/ ۱۳۹۸ پیرو دعوتنامه شماره ۲۰۹۱/ ۲۰/ ۹۸۲ مورخ ۰۱/ ۰۵/ ۱۳۹۸ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۷ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش در تاریخ ۰۳/ ۰۵/ ۱۳۹۸ در سالن کنفرانس ساختمان شماره ۲ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی با حضور اعضای کارگروه شورا و نماینده حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد. اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۷ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): گزارش سازمان از پیگیری‌های انجام شده به استماع اعضای مجمع رسید. با توجه به سنواتی شدن بند مذکور مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مستقیم مدیران ذیربط در خصوص تسریع در احقاق حقوق سازمان و ایجاد انضباط در حفظ اسناد و مدارک و با توجه به کاهش مبلغ دریافتنی‌های سازمان به نسبت سال گذشته، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را در اینخصوص به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۳۰/ ۰۹/ ۱۳۹۸ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۶ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. ۳
در خصوص بند ۶ گزارش (تاکید بر مطلب خاص):
در خصوص بند ۱- ۶ با توجه به تکلیف مقرر شده در مجمع عمومی سال ۱۳۹۶، سازمان منطقه مکلف به رعایت و اجرای دقیق تکالیف مندرج در صورتجلسه مورخ ۳۱ / ۰۴/ ۱۳۹۷ بوده و مسئولیت هرگونه عدم اجرای تکالیف فوق بر عهده مدیران ذیربط می‌باشد. ضمناً مقرر شد سازمان منطقه نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۳۰ / ۰۹/ ۱۳۹۸ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.
در خصوص بند ۲- ۶ پس از استماع گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته در اینخصوص، با عنایت به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته و عدم تعیین تکلیف موضوع مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره در خصوص هرگونه ضرر زیان وارده به سازمان مقرر نمود، سازمان منطقه اقدامات لازم جهت تعیین تکلیف موضوع را حداکثر ظرف مدت شش ماه به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را هرسه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
در خصوص بند ۷ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب و تاکید بر مسئولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در اینخصوص و همچنین تکلیف هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه مقرر نمود، سازمان منطقه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۳۰ / ۰۶/ ۱۳۹۸ در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین مقرر شد سازمان منطقه جداول مربوطه بودجه را جهت تطبیق به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه و حداکثر طی مدت یک هفته ضمن اخذ تاییدیه از حسابرس مستقل و بازرس قانونی مدارک مورد نظر را به اعضای مجمع عمومی ارائه نمایند. ۵
در خصوص بند ۸ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان نسبت به اصلاح گزارش و تفکیک موضوعات بند مذکور اقدام نماید.
در خصوص بند ۱- ۸ با عنایت به گزارش حسابرس مستقل و پرداخت کل مبلغ پیمان، مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مستند و دقیق در این رابطه را حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز جهت ارائه به اعضای مجمع به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.
در خصوص بند ۲- ۸ مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه گزارش مجمع عمومی هریک از شرکت‌های تابعه خود را به همراه گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی آن‌ها جهت ارائه به اعضای مجمع عمومی سازمان حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرار دهد.
در خصوص بند ۳- ۸ مجمع عمومی مقرر نمود حسابرس محترم نسبت به اصلاح گزارش اقدام نماید همچنین با توجه به آنکه طرح جامع یک سند بالادستی است، مقرر شد حسابرس مستقل مبانی لازم در خصوص درج این عبارت در گزارش را تشریحاً بیان نماید. ۶
در خصوص بند ۹ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود حسابرس محترم نسبت به تفکیک موضوعات بند مذکور اقدام نماید. همچنین اعضای مجمع عمومی بر این موضوع تاکید نمود که سازمان منطقه مکلف به انجام تکالیف مقرر در مجمع عمومی و ارائه گزارش‌های لازم در موعد مقرر می‌باشد. بدیهی است مسئولیت هرگونه عدم اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران ذیربط می‌باشد. گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با وضعیت مالیاتی سازمان و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی به استماع کارگروه رسید. در مورد سایر موارد نیز مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات قانونی صورت گرفته را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و نتایج اقدامات را به صورت مستمر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۷
در خصوص بند ۱۰ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۸
در خصوص بند ۱۱ گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۹
در خصوص بند ۱۲ گزارش حسابرس در مورد سایر مسئولیت‌های قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. ۱۰
مجمع عمومی مقرر نمود سازمان برنامه و بودجه کشور با همکاری سازمان منطقه نسبت به بررسی امکان واگذاری بیمارستان (در اختیار سازمان منطقه) به بخش خصوص حداکثر تا تاریخ ۳۰/ ۰۹/ ۱۳۹۸ اقدام نموده و سازمان منطقه ظرف مدت یک هفته بعد از تاریخ مذکور گزارش اقدامات و بررسی‌های صورت گرفته را جهت طرح در مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۱
با توجه به بند (۵) گزارش حسابرس مستقل، کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیات مدیره سازمان‌های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورایع الی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره ۶۴۷۴۴۴ مورخ ۱۱/ ۵/ ۱۳۹۵ رئیس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیات مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد. ۱۲
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود. ۱۳
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.