بخشنامه درباره سرمایه‌گذاری مشترک بانکها با صندوق نوآوری و شکوفایی
با سلام؛ احتراماً، پیرو بخشنامه شماره ۰۱/۷۷۶۷۰ مورخ ۱۴۰۱/۰۳/۳۰ موضوع ابلاغ احکام مرتبط با شبکه بانکی کشور مقرر در قانون جهش تولید دانش بنیان همانگونه که مستحضرند وفق بند (الف) ماده (۱۸) آن قانون سرمایه‌گذاری مشترک بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی با صندوق نوآوری و شکوفایی در طرحهای مصوب شورای راهبری فن آوریها و تولیدات دانش بنیان از شمول بند (ب) ماده (۱۶) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور مستثنی شد و به عنوان فعالیت بانکی تلقی گردید. لیکن موسسات اعتباری و صندوق نوآوری و شکوفایی مکلف شدند حداکثر پس از هفت سال از تاریخ آغاز سرمایه‌گذاری نسبت به اتمام سرمایه‌گذاری و خروج از آن اقدام نمایند. خاطر نشان میسازد به استناد حکم قانونی مذکور دستور العمل اجرایی بند (الف) ماده (۱۸) قانون جهش تولید دانش بنیان در جلسه مورخ ۱۴۰۱/۱۰/۲۰ شورای راهبری فناوریها و تولیدات دانش بنیان مصوب گردید که وفق ماده (۱۲) آن مقرر گردید بانک مرکزی با همکاری معاونت علمی فن آوری و اقتصاد دانش بنیان رئیس جمهور و صندوق نوآوری و شکوفایی چهارچوب ضوابط سرمایه‌گذاری مشترک موسسات اعتباری با صندوق نوآوری و شکوفایی را تدوین و ابلاغ نماید. با عنایت به مراتب مذکور این بانک با همکاری معاونت علمی فن آوری و اقتصاد دانش بنیان رئیس جمهور و صندوق نوآوری و شکوفایی ضوابط ناظر بر سرمایه‌گذاری مشترک بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی با صندوق نوآوری و شکوفایی را تدوین نمود که در جلسه مورخ ۱۴۰۲/۰۹/۲۲ کمیسیون مقررات و نظارت موسسات اعتباری بانک مرکزی مطرح و مورد تصویب قرار گرفت به موجب دستور العمل مذکور، موسسه اعتباری مجاز است با رعایت مفاد دستورالعمل در یک شرکت پروژه فن اور نوآور و یا دانش بنیان یک صندوق سرمایه‌گذاری خصوصی و نیز در صندوق سرمایه‌گذاری پروژه و گواهی شراکت تامین مالی جمعی با مشارکت صندوق نوآوری و شکوفایی سرمایه‌گذاری نماید. همچنین حداکثر سهم مشارکت موسسه اعتباری در مصادیق سرمایه‌گذاری مذکور ۴۰ درصد می‌باشد. ضمن آن که سرمایه‌گذاری موسسه اعتباری صرفاً در مرحله پذیره نویسی انتشار تاسیس یا افزایش سرمایه مجاز است. علاوه بر این موسسه اعتباری باید هرگونه تغییر در اساسنامه امیدنامه ساختار مالکیتی و مدیریتی مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط را بلافاصله به بانک مرکزی اطلاع دهد و نکته شایان ذکر دیگر آن که سرمایه‌گذاری موضوع دستورالعمل حاضر توسط اشخاص وابسته موسسه اعتباری ممنوع است. لذا ضمن ایفاد یک نسخه از ضوابط موصوف به شرح پیوست خواهشمند است دستور فرمایند، مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶/۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶/۰۵/۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک موسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. / ۶۳۰۳۵۱۸م مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی- الهام چیت سازان ضوابط ناظر بر سرمایه‌گذاری مشترک بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی با صندوق نوآوری و شکوفایی در اجرای تکلیف مقرر در ماده (۱۲) دستور العمل اجرایی بند (الف) ماده (۱۸) قانون جهش تولید دانش بنیان مصوب شورای راهبری فناوریها و تولیدات دانش بنیان ضوابط ناظر بر سرمایه‌گذاری مشترک بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی با صندوق نوآوری و شکوفایی به شرح زیر تدوین می‌شود. بخش اول
- تعاریف و کلیات ماده ۱
- در این ضوابط عناوین ذیل به جای عبارتهای مربوط به کار می‌روند. ۱ -۱-بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲ -۱-موسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تاسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد؛ ۳ -۱- اشخاص وابسته اشخاص زیر به عنوان اشخاص وابسته موسسه اعتباری محسوب می‌شوند. ۱ -۳-۱-شخص حقوقی که بیش از ۵۰ درصد سهام آن به طور مستقیم و یا غیرمستقیم متعلق به موسسه اعتباری است یا اکثریت اعضای هیات مدیره آن را موسسه اعتباری تعیین می‌نماید و همچنین سایر اشخاص حقوقی که طبق استانداردهای حسابداری واحد تجاری فرعی و وابسته موسسه اعتباری قلمداد شوند؛ ۲ -۳-۱-اشخاص حقوقی که کارکنان موسسه اعتباری دارای مناصب مدیریتی (عضو هیات مدیره هیات عامل مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل در آن شخص حقوقی باشند؛ ۱ -۳-۳-صندوقهای مرتبط با طرحهای خاص بازنشستگی کارکنان یا جبران خدمات کارکنان موسسه اعتباری که به طور مستقیم یا غیرمستقیم تحت کنترل یا نفوذ قابل ملاحظه موسسه اعتباری وفق معیارهای مقرر در استانداردهای حسابداری مربوط باشد. مثل صندوق بازنشستگی کارکنان موسسه تامین رفاه و آتیه کارکنان صندوق ذخیره کارکنان ۴ -۱-صندوق سرمایه‌گذاری صندوق سرمایه‌گذاری پروژه» و «صندوق سرمایه‌گذاری خصوصی موضوع بند (۲۰) ماده (۱) قانون بازار اوراق بهادار ۵ -۱-سرمایه‌گذاری تملک سهام شرکت واحد سرمایه‌گذاری صندوق سرمایه‌گذاری و گواهی شراکت تامین مالی جمعی ماده ۲
- موسسه اعتباری مجاز است در چارچوب این ضوابط در یک شرکت پروژه فن آور، نوآور و یا دانش بنیان، یک صندوق سرمایه‌گذاری خصوصی و همچنین در صندوق سرمایه‌گذاری پروژه و گواهی شراکت تامین مالی جمعی با مشارکت صندوق نوآوری و شکوفایی سرمایه‌گذاری نماید. ماده ۳
- سرمایه‌گذاری موسسه اعتباری در مصادیق موضوع ماده (۲) این ضوابط منوط به رعایت موارد زیر است. ۱ -۳ - حدود مقرر در دستورالعمل سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار رعایت شود. ۲ -۳ - حداکثر سهم مشارکت موسسه اعتباری در مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع ماده (۲) ۴۰ درصد می‌باشد. ۳ -۳ - موافقت واحد ریسک موسسه اعتباری اخذ شده باشد. ۴ -۳ - سرمایه‌گذاری موسسه اعتباری در مرحله پذیره نویسی انتشار تاسیس یا افزایش سرمایه باشد. ماده ۴
- انجام سرمایه‌گذاری موضوع ماده (۲) به صورت سندیکایی توسط چند موسسه اعتباری در چارچوب این ضوابط امکان پذیر است. ماده ۵
- شرکت و صندوق سرمایه‌گذاری موضوع ماده (۲) در چارچوب شرایط زیر مجاز به مشارکت در طرح‌ها و پروژه‌های فن آور نوآور و یا دانش بنیان می‌باشد. ۱ -۵ -نرخ بازده داخلی طرح (IRR) حداقل ۳ واحد درصد بیشتر از نرخ سود تسهیلات مصوب شورای پول و اعتبار باشد. ۲ -۵ - سقف مشارکت در هر طرح ۲۰ درصد باشد. ۳ -۵ - طرح دارای گزارش توجیه فنی مالی و اقتصادی باشد. ماده ۶ -سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط توسط اشخاص وابسته موسسه اعتباری ممنوع است. ماده ۷ -تملک اوراق بهادار مالکیتی خارج از چارچوب این ضوابط و تملک اوراق بدهی توسط شرکت و صندوق سرمایه‌گذاری موضوع ماده (۲) ممنوع است. ماده ۸ -موسسه اعتباری موظف است به منظور حسن اجرای این ضوابط و نظارت مستمر، کافی و موثر بر آن دستورالعمل اجرایی که حداقل حاوی موارد زیر باشد را تدوین و به تصویب هیات مدیره موسسه اعتباری برساند. ۱ -۸ -اهداف و راهبردهای سرمایه‌گذاری ۲ -۸ - سازوکارهای ناظر بر حصول اطمینان از رعایت مقررات ذی ربط از جمله بند (الف) ماده (۱۸) قانون جهش تولید دانش بنیان دستورالعمل اجرایی بند (الف) ماده (۱۸) قانون جهش تولید دانش بنیان محسوب جلسه مورخ ۱۴۰۱/۱۰/۲۰ شورای راهبری فناوریها و تولیدات دانش بنیان دستور العمل سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار و این ضوابط در زمان انجام سرمایه‌گذاری و طی دوره سرمایه‌گذاری ۳ -۸- لزوم رعایت حدود مقرر در خصوص شاخصهای نظارتی ابلاغی توسط بانک مرکزی از سوی موسسه اعتباری در زمان انجام سرمایه‌گذاری ۴ -۸- رویه‌های لازم به منظور حصول اطمینان از عدم واگذاری فروش انتقال مصادیق سرمایه‌گذاری تحت تملک موسسه اعتباری به اشخاص وابسته به آن ۵ -۸- طراحی و ایجاد سیستم اطلاعات مدیریت و فرآیندهای گزارشگری داخلی و نظارت بر عملکرد سرمایه‌گذاری ۶ -۸-تعیین سقف مجاز سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط توسط موسسه اعتباری با رعایت حدود مقرر در این ضوابط و سایر مقررات ذی ربط ۷ -۸-طراحی سازوکار مقرراتی لازم به منظور حصول اطمینان از این که موضوع سرمایه‌گذاری منحصر به تامین مالی فناوری نوآوری و فعالیت‌های دانش بنیان باشد. ۸ -۸ -تدوین برنامه عملیاتی خروج موسسه اعتباری (Exit Plan) از سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط حداکثر طی مدت ۷ سال از آغاز سرمایه‌گذاری ۹ -۸-در توافقات مشارکت در طرح بازیافت منابع موسسه اعتباری نسبت به سایر ذینفعان در اولویت باشد. ۱۰ -۸- حصول اطمینان از پایش مستمر شرایط موضوع ماده (۵) در طی دوره سرمایه‌گذاری و طراحی سازوکارهای اجرایی لازم جهت واگذاری سرمایه‌گذاری در صورت احراز انحراف از شرایط مذکور و یا احراز عدم امکان تحقق شرایط مذکور ماده ۹
- موسسات اعتباری مجاز به اعطای تسهیلات تحت هر عنوان به مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط، نمی‌باشند. ماده ۱۰
- موسسه اعتباری باید سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط را حسب مورد به روش اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش یا بهای تمام شده پس از کسر هرگونه کاهش ارزش انباشته در دفاتر و صورتهای مالی منعکس نماید. ماده ۱۱
- موسسه اعتباری موظف است اطلاعات مالی نظیر بهای تمام شده خالص ارزش فروش، مبالغ تعهد شده و تادیه نشده وضعیت عملکرد و سودآوری طرح و اطلاعات غیر مالی نظیر موضوع طرح درصد پیشرفت شرکای عمده و مدیران ارشد طرح زمان برآوردی خروج از طرح و بازیافت منابع هر یک از مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط را به تفکیک طرحهای سرمایه‌گذاری در یادداشت‌های توضیحی صورتهای مالی افشاء نماید. ماده ۱۲
- موسسه اعتباری موظف است نسبت به ارایه اطلاعات مدارک و مستندات مربوط به مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط را در چارچوب اعلامی بانک مرکزی، اقدام نماید. ماده ۱۳
- موسسه اعتباری باید هر گونه تغییر در اساسنامه امیدنامه ساختار مالکیتی و مدیریتی مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط را بلافاصله به بانک مرکزی اطلاع دهد. ماده ۱۴
- مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) موظف است گزارشهای مربوط به رعایت مفاد این ضوابط را در مقاطع شش ماهه به کمیته رعایت قوانین و مقررات (تطبیق ارایه نموده و پس از طرح در کمیته یاد شده مراتب را در هیات مدیره برای تصویب گزارش نماید و مصوبه هیات مدیره را به انضمام مستندات مربوط به بانک مرکزی ارسال کند. تبصره
- در صورتی که اقدامات اصلاحی مصوب هیات مدیره اعمال نگردید، مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) موظف است گزارش آن را به همراه علت عدم اجرا و قصور هر یک از بخش‌های موسسه اعتباری به صورت سالیانه به بانک مرکزی ارسال نماید. ماده ۱۵
- مصادیق سرمایه‌گذاری موضوع این ضوابط که از مفاد ضوابط حاضر و سایر مقررات مربوط تخطی نماید، مصداق فعالیت غیربانکی موضوع بند (ب) ماده (۱۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور و مفاد دستور العمل سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار» محسوب می‌گردد. ماده ۱۶
- تخطی از مفاد این ضوابط موجب اعمال مجازاتهای مقرر در قوانین و مقررات ذی ربط می‌شود. ضوابط ناظر بر سرمایه‌گذاری مشترک بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی با صندوق نوآوری و شکوفایی در ۱۱ ماده و یک تبصره در سی و هشتمین جلسه مورخ ۱۴۰۲/۰۹/۲۲ کمیسیون مقررات و نظارت موسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء می‌باشد.