ماده ۱۵۱ آیین‌نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۹۸/۰۷/۲۱
وکلا، سردفتران، حسابداران و هر شخص حقیقی و حقوقی که در ارتباط با فعالیت‌های زیر اقدام به انجام معاملات برای ارباب‌رجوع یا فراهم‌کردن مقدمات انجام آن می‌کند، مکلف‌اند نسبت به انجام یا به روزرسانی رویه‌های شناسایی معمول اقدام کنند: ۱ - خرید و فروش مستغلات؛ ۲ - مدیریت وجوه، اوراق بهادار، حساب‌های بانکی (اعم از حساب‌های سرمایه‌گذاری و غیره) و یا سایر اموال ارباب رجوع؛ ۳ - ساماندهی مشارکت جهت تأسیس، فعالیت، یا مدیریت اشخاص حقوقی؛ ۴ - تأسیس، فعالیت و یا مدیریت اشخاص یا ترتیبات حقوقی؛ ۵ - خرید و فروش شرکت‌های تجارتی.