دستورالعمل درباره افتتاح حساب‌های شرکت‌های دولتی تابعه وزارت نفت
بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد دستورالعمل اجرایی جزء (ک) بند ۷ قانون بودجه سال ۱۳۸۸ کل کشور این دستورالعمل به استناد جزء (ک) بند (۷) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۸۸ کل کشور در راستای ماده (۳۹) قانون محاسبات عمومی کشور مصوب شهریور ماه ۱۳۶۶ به منظور افتتاح حساب‌های تمرکز وجوه درآمدهای ریالی و ارزی و حساب‌های پرداخت ارزی و ریالی شرکت‌های دولتی تابعه وزارت نفت بر اساس نامه شماره ۱۲۳۷۲/۴۲۵۱/۵۵ مورخ ۱۳۸۸/۲/۲۰ وزارت امور اقتصادی و دارایی و نامه شماره ۶۱۱۶۲-۲/۲ مورخ ۱۳۸۸/۲/۲۸ وزارت نفت به طور مشترک توسط وزارت امور اقتصادی و دارایی و وزارت نفت به شرح زیر تهیه و توسط شرکت‌های یاد شده لازم الاجراء خواهد بود. ۱
- با عنایت به اینکه بند (۷) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۸۸ کل کشور، به منظور تنظیم رابطه دولت و وزارت نفت از طریق شرکت‌های دولتی ذی ربط می‌باشد و عملیات نفت خام و گاز طبیعی در شرکت ملی نفت ایران و شرکت ملی پالایش و پخش فرآورده‌های نفتی و شرکت ملی گاز ایران انجام می‌شود و همچنین کلیه عملیات مالی در سقف بودجه مصوب و اصلاحی شرکت‌های یاد شده، ثبت و کنترل می‌گردد، لذا، جزء (ک) بند (۷) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۸۸ کل کشور نیز در راستای فعالیت شرکت‌های فوق الذکر و عملیات مالی آنها است. ۲
- ذی حسابان شرکت‌های یاد شده در بند (۱)، درخواست لازم برای افتتاح حساب‌های ارزی و ریالی تمرکز درآمد خود به تعداد مورد نیاز، به اداره کل خزانه ارایه خواهند نمود و اداره کل خزانه حساب‌های ارزی و ریالی تمرکز درآمد شرکت‌های مذکور در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و حساب‌های رابط درآمد را در صورت ضرورت در بانک ملی ایران افتتاح می‌نماید. ۳
- ذیحسابان شرکت‌های یاد شده، با تکمیل کارت‌های نمونه امضاء، با امضاءهای مجاز شرکت (طبق اساسنامه مربوط) و ذیحساب، درخواست افتتاح حساب‌های پرداخت ارزی و ریالی خود را به اداره کل خزانه ارایه می‌نمایند و اداره کل خزانه حساب‌های پرداخت مورد درخواست شرکت‌های یاد شده را در شعب بانک‌های دولتی افتتاح خواهد نمود و با درخواست ذیحسابان شرکت‌های فوق الذکر وجوه متمرکز در حساب‌های تمرکز درآمد ارزی و ریالی آنها را، تا سقف بودجه مصوب و اصلاحی هر یک از شرکت‌های یاد شده، به حساب آنها واریز خواهند نمود. ضمناً با توجه به اینکه، بودجه شرکت‌های یاد شده به صورت ریالی است، در درخواست وجه‌های ارزی علاوه بر مبلغ ارزی، معادل ریالی آن، با نرخ ارز روز مورد معامله در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نیز منظور می‌گردد. ۴
- شرکت‌های یاد شده، می‌بایست در پایان هر ماه عملکرد مبادلات بیع متقابل و هر گونه معاملات پایاپای خود را که از حکم یاد شده مستثنی هستند، با تعیین مبلغ ریالی، به خزانه داری کل کشور و دیوان محاسبات کشور برای درج در حساب‌های مربوط اعلام نمایند. غلامحسین نوذری - وزیر نفت سیدشمس الدین حسینی - وزیر امور اقتصادی و دارایی