تصویب‌نامه درباره صورت‌های مالی و عملکرد هیئت‌مدیره سازمان منطقه آزاد چابهار

این تصویب‌نامه صورت‌های مالی و عملکرد هیئت‌مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری-صنعتی چابهار برای سال‌های مالی ۱۳۹۳ تا ۱۳۹۵ را تأیید و حسابرس مستقل سال مالی ۱۳۹۶ را تعیین می‌کند.

تصویب‌نامه درباره صورت‌های مالی و عملکرد هیئت‌مدیره سازمان منطقه آزاد چابهار

هیات وزیران در جلسه ۱۳۹۶/۱۱/۱۸ به پیشنهاد شماره ۴۵۷۱ / ۱۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۱۰/۱۳ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (۴) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۷۲ - تصویب کرد: ۱

صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مربوط به سال‌های مالی منتهی به ۱۳۹۳/۱۲/۲۹، ۱۳۹۴/۱۲/۲۹ و ۱۳۹۵/۱۲/۳۰ به شرح صورتجلسه‌های مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت می‌باشد، تایید می‌شود. ۲
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان حسابرسی و سازمان منطقه آزاد یاد شده تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۳ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیرو دعوتنامه شماره ۳۷۷۲ / ۲۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۹/۱ جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۳ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۶/۹/۸ در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۳ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۳و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات با توجه به اینکه بر اساس مقررات درآمد حاصل از عوارض کالای وروردی باید به حساب‌های درآمدی سازمان واریز و هزینه آن بر اساس بودجه مصوب صورت پذیرد سازمان مکلف است نسبت به انجام اصلاحات و تعدیلات لازم بر طبق ضوابط و مقررات اقدام و اسناد و مدارک مربوطه را حداکثر تا ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): در خصوص بند ۱- ۵- ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۲- ۵- با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب‌ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۳
در خصوص بند ۶ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری سازوکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
در خصوص بند ۷ گزارش حسابرس مستقل: صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۳ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مشروط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار می‌گیرد. ۵
در خصوص بند ۸ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم درحساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۶
در خصوص بند ۹ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به بخشنامه ابلاغی در خصوص تمرکز حساب‌های مناطق آزاد بر اساس معرفی بانک مرکزی ج.ا.ایران مقرر شد سازمان منطقه اقدامات لازم را در اجرای بند فوق و تمرکز وجوه در حساب‌های تعیین شده با هماهنگی بانک مرکزی معمول و نتیجه را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۷
در خصوص بند ۱۰ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. ۸
در خصوص بند ۱۱ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجدداً ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسئولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیماً متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین با توجه به برگزاری همزمان مجامع سال‌های ۱۳۹۳، ۱۳۹۴ و ۱۳۹۵ مقرر شد سازمان به گونه ای عمل نماید تا در گزارش سال ۱۳۹۶، این بند رفع گردد. ۹
در خصوص بند ۱۲ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسئولیت عدم رعایت مفاد ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسئولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استانداردهای حسابرسی تاکید گردید. ۱۰
در خصوص بند ۱۳ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید. ۱۱
در خصوص بند ۱۴ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت کار، تعاون و رفاه اجتماعی پیگیری گردد. ۱۲
در خصوص بند ۱۵ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۳
در خصوص بند ۱۶ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بند ۱- ۱۶- گزارش به استماع اعضاء رسید. در خصوص بندهای (۲- ۱۶ و ۳- ۱۶) با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مراتب به استماع اعضای مجمع رسید. در خصوص بندهای (۴- ۱۶ و ۵ -۱۶) پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارائه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (۲۲) اساسنامه اتخاذ نماید. در خصوص بند ۶ -۱۶- گزارش به استماع اعضاء رسید. مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارائه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند. ۱۴
در خصوص بند ۱۷ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۵
در خصوص بند ۱۸ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۶
در خصوص بند ۱۹ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در خصوص بند مذکور مقرر گردید سازمان منطقه ضمن پیگیری اقدامات حقوقی جاری تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان گزارش اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۷
در خصوص بند ۲۰ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه اقدامات در دست انجام را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و گزارش اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۸
در خصوص بند ۲۱ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است. ۱۹
در خصوص بند ۲۲ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۰
در خصوص بند ۲۳ گزارش - سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضاء رسید. ۲۱
برابر تصویبنامه شماره ۳۳۳۹۱ /ت۵۴۳۱۹ه- مورخ ۱۳۹۶/۳/۲۳ هیات محترم وزیران سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۲۹ / اسفندماه / ۱۳۹۴ انتخاب شده است. حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۲۲
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید. صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۴ سازمان منطقه آزاد تجاری- صنعتی چابهار مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیرو دعوتنامه شماره ۳۷۷۲ / ۲۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۹/۱ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۴ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۶/۹/۸ در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۴ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۴ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات با توجه به اینکه بر اساس مقررات درآمد حاصل از عوارض کالای وروردی باید به حساب‌های درآمدی سازمان واریز و هزینه آن بر اساس بودجه مصوب صورت پذیرد سازمان مکلف است نسبت به انجام اصلاحات و تعدیلات لازم بر طبق ضوابط و مقررات اقدام و اسناد و مدارک مربوطه را حداکثر تا ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): در خصوص بند ۱- ۵- ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۲- ۵- ضمن استماع توضیحات نمایندگان سازمان منطقه آزاد چابهار و با توجه به جلسه کارگروه تخصصی شورای عالی در مورخ ۱۳۹۶/۸/۲۳ به منظور رسیدگی به موضوع مذکور و با عنایت به شرایط محرومیت ویژه منطقه و همچنین ضرورت حمایت از فعالیت‌های صنعتی و اقتصادی و ارزش افزوده اراضی ناشی از فعالیت شرکت طرف قرارداد و با هدف اشتغال مولد (در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی) مقرر شد: ۱- مبلغ کل مندرج در ماده ۳ قرارداد طبق شرایط پرداخت و با نرخ سود تسهیلات بانکی برابر دستورالعمل‌ها و بخشنامه‌ها و ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ج.ا.ایران محاسبه گردد. ۲- به سازمان منطقه آزاد چابهار اجازه داده می‌شود که در افزایش سرمایه شرکت فولاد مکران از محل مطالبات ناشی از قرارداد اقدام نماید. در خصوص بند ۳-۵- با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب‌ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۴-۵- مقرر گردید سازمان منطقه در صورت تغییر مسیر راه‌آهن نسبت به بررسی و تعیین تکلیف موضوع بر اساس مقررات موجود اقدام لازم به عمل آورده و ضمن انجام اصلاحات احتمالی در طرح تفصیلی پیکره هشتم، نتایج اقدامات انجام شده را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و بیرخانه شورای عالی ارائه نماید و در غیر این صورت با توجه به ملی بودن پروژه مذکور سازمان منطقه همکاری لازم را در واگذاری زمین به عمل آورد. ۳
در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن پیگیری و تعیین تکلیف حساب‌های مذکور اطلاعات و مستندات درخواستی حسابرس و بازرس قانونی شامل (فهرستی از مطالبات و اسناد دریافتی و تضامین معتبر دریافت شده مربوط) را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ در اختیار حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۴
در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری سازوکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۵
در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر رعایت استانداردهای حسابداری مورد نظر حسابرس و بازرس قانونی سازمان مقرر گردید سازمان منطقه ضمن ارائه اطلاعات مورد درخواست حسابرس حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ تعدیلات مورد نیاز را در حساب‌ها اعمال و گزارش اقدامات نهایی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۶
در خصوص بندهای (۹) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۴ و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور مشروط به انجام تکالیف مقرر مورد تصویب قرار گرفت. ۷
در خصوص بند (۱۰) گزارش - تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۸
در خصوص بند (۱۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت رعایت بودجه مصوب مقرر شد سازمان منطقه گزارش تطبیق عملیات با بودجه مصوب را مطابق قالب (فرمت) های‌های مربوطه تهیه و حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. مسئولیت عدم رعایت بودجه مصوب سالیانه بر عهده مدیران وقت سازمان می‌باشد. ۹
در خصوص بند (۱۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بندهای ۱ -۱۲ و ۲ -۱۲- مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. در خصوص بند ۳ -۱۲- مقرر شد سازمان منطقه اقدامات لازم را بر اساس مقررات مربوطه برای استیفای حقوق سازمان معمول داشته و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۴ -۱۲- به توجه به اقدامات اولیه سازمان‌های مناطق آزاد از جمله چابهار، موضوع در جلسه کارگروه تخصصی شورای عالی مورخ ۱۳۹۶/۷/۴ با حضور نمایندگان بانک مرکزی و سازمان‌های مناطق مطرح و مقرر شد پس از ایجاد بسترهای لازم، ایجاد شفافیت و چگونگی نحوه تعاملات دستگاه‌ها با خزانه داری کل کشور و بانک مرکزی و مهیا شدن زمینه انجام کار، پیگیری لازم از سوی سازمان‌های مناطق آزاد صورت پذیرد. ۱۰
در خصوص بند (۱۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجدداً ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسئولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیماً متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین با توجه به برگزاری همزمان مجامع سال‌های ۱۳۹۳، ۱۳۹۴ و ۱۳۹۵ مقرر شد سازمان به گونه ای عمل نماید تا در گزارش سال ۱۳۹۶ این بند رفع گردد. ۱۱
در خصوص بند (۱۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسئولیت عدم رعایت مفاد ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسئولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استاندارد‌های حسابرسی تاکید گردید. ۱۲
در خصوص بند (۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت کار، تعاون و رفاه اجتماعی پیگیری گردد. ۱۳
در خصوص بند (۱۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید. ۱۴
در خصوص بند (۱۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر ضرورت رعایت دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه نحوه استفاده از زمین و منابع ملی تاکید می‌نماید و مسئولیت عدم رعایت ضوابط و مقررات مربوطه در هر مورد با مدیران ذیربط خواهد بود. ۱۵
در خصوص بند ۲-۱۷- با توجه به توضیحات سازمان که استمهال نبوده بلکه صرفاً تنفس داده شده است و با عنایت به توضیحات ارائه شده توسط مدیریت امورمجامع مقرر شد دبیرخانه نسبت به اصلاح عبارت بند ۲-۴ (دستورالعمل واگذاری زمین به شماره ابلاغی ۳۰۶۰ / ۱۰ / ۹۴۲ مورخ ۱۳۹۴/۸/۲۳) اقدام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی سازمان مناطق ابلاغ نماید. ۱۶
در خصوص بند (۱۸) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بند ۱- ۱۸- گزارش به استماع اعضاء رسید. در خصوص بندهای (۲- ۱۸ و ۳- ۱۸) با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مراتب به استماع اعضای مجمع رسید. در خصوص بند ۴-۱۸- سازمان مکلف است نسبت به رعایت مفاد ماده ۱۳۲ اصلاحیه قانون تجارت اقدام نموده و اصلاحات لازم را در حساب‌ها معمول و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۵- ۱۸- مقرر شد سازمان منطقه نسبت به انجام اصلاحات لازم حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بندهای (۶ -۱۸ و ۷ -۱۸) پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارائه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (۲۲) اساسنامه اتخاذ نماید. در خصوص بند ۸- ۱۸- مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارائه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند. ۱۷
در خصوص بند (۱۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ و تکالیف مندرج در در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۸
در خصوص بند (۲۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام نماید. ۱۹
در خصوص بند (۲۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان مبنی بر رویه بودن ارائه تخفیف به کارکنان به عنوان یک ابزار انگیزشی و رفاهی در سال‌های قبل با توجه به آنکه در دستورالعمل فعلی ابلاغی تخفیف پیش‌بینی نشده است، مجمع عمومی مقرر نمود دبیرخانه شورای عالی نسبت به موضوع رسیدگی و در صورت لزوم اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی به سازمان‌های مناطق اعلام نماید. ۲۰
در خصوص بند (۲۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. سازمان منطقه تدابیر لازم را در حوزه آب و برق انجام داده و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۱
در خصوص بند (۲۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف طرح‌های مذکور حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۲
در خصوص بند (۲۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع گزارش ارائه شده در خصوص تصمیم‌گیری در مورد سفرهای خارجی کارکنان سازمان توسط کمیته سفرهای خارجی مستقر در دبیرخانه شورای عالی بر اساس مصوبات مربوطه، مقرر شد سازمان منطقه مصوبه کمیته سفرهای دبیرخانه شورای عالی و نسخه ای از گزارش سفرها را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی ارائه نماید. ۲۳
در خصوص بند (۲۵) گزارش- سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه اصلاحات و تعدیلات لازم را در دفاتر و حساب‌های سازمان به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۴
در خصوص بند (۲۶) گزارش- سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در خصوص بند مذکور مقرر شد اصلاحات لازم در اجرای آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق و چارچوب بودجه مصوب معمول و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۵
در خصوص بند (۲۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۶
در خصوص بند (۲۸) گزارش- سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه سازمان منطقه ناچار به انجام ترک تشریفات مناقصه گردد، اسناد و مدارک را کامل و قابل انطباق با قوانین و مقررات به حسابرس مستقل ارائه نماید. ۲۷
در خصوص بند (۲۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است. ۲۸
در خصوص بند (۳۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۹
در خصوص بند (۳۱) گزارش - سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضاء رسید. ۳۰
با توجه به نامه شماره ۷۹۱ /۱۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۳/۷ دبیر محترم وقت شورای عالی سازمان‌های مناطق آزاد، سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۳۰ / اسفندماه / ۱۳۹۵ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۳۱
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید. صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۵ سازمان منطقه آزاد تجاری- صنعتی چابهار - مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیرو دعوتنامه شماره ۳۷۷۲ / ۲۰ / ۹۶۲مورخ ۱۳۹۶/۹/۱ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۵ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۶/۹/۸ در محل سازمان منطقه آزاد چابهار با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۵ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۵ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند (۱ -۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند (۲- ۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر گردید سازمان منطقه در صورت تغییر مسیر راه‌آهن نسبت به بررسی و تعیین تکلیف موضوع بر اساس مقررات موجود اقدام لازم به عمل آورده و ضمن انجام اصلاحات احتمالی در طرح تفصیلی پیکره هشتم، نتایج اقدامات انجام شده را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید و در غیر این صورت با توجه به ملی بودن پروژه مذکور سازمان منطقه همکاری لازم را در واگذاری زمین به عمل آورد. ۳
در خصوص بند (۳- ۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب‌ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
در خصوص بند (۴- ۴ و ۲۵) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): پس از استماع توضیحات نمایندگان محترم سازمان منطقه آزاد چابهار و با توجه به جلسه (مورخ ۱۳۹۶/۸/۲۳) کارگروه تخصصی برای رسیدگی به موضوع و با عنایت به شرایط محرومیت ویژه منطقه و همچنین ضرورت حمایت از فعالیت‌های صنعتی و اقتصادی و ارزش افزوده اراضی ناشی از فعالیت شرکت طرف قرارداد و با هدف اشتغال مولد (در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی) مقرر شد: ۱- مبلغ کل مندرج در ماده ۳ قرارداد طبق شرایط پرداخت با نرخ سود تسهیلات بانکی برابر دستورالعمل‌ها و بخشنامه‌ها و ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ج.ا.ایران محاسبه گردد. ۲- به سازمان منطقه آزاد چابهار اجازه داده می‌شود که در افزایش سرمایه شرکت فولاد مکران از محل مطالبات ناشی از قرارداد اقدام نماید. ۵
در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن پیگیری و تعیین تکلیف حساب‌های مذکور اطلاعات و مستندات درخواستی حسابرس و بازرس قانونی شامل (فهرستی از مطالبات و اسناد دریافتی و تضامین معتبر دریافت شده مربوط) را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۶
در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن اعمال ذخیره مندرج در بند گزارش در حساب‌های مربوطه اقدامات قانونی لازم و تعدیلات لازم در حساب‌ها را لحاظ و نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ۷
در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری سازوکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۸
در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مجمع عمومی در خصوص فرودگاه کنارک با هزینه‌های انجام شده در چارچوب قوانین و مقررات مربوط موافقت نمود، در خصوص پروژه مسجد به سازمان تکلیف نمود که کلیه هزینه‌های انجام شده را مطابق دستورالعمل نحوه محاسبه بهای تمام شده اراضی (ابلاغی به سازمان‌های مناطق) به حساب هزینه سازمان در پیکره یکم تجاری منتقل نمایند، در رابطه با مجتمع‌های فردوس و تیس اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ۹
در خصوص بند (۹) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه گزارش رفع مغایرت فی مابین حسابهای مورد نظر حسابرس و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ۱۰
در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۵ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور مشروط به انجام تکالیف مقرر تصویب می‌گردد. ۱۱
در خصوص بند (۱۱) گزارش - تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۲
در خصوص بند (۱۲) گزارش - تاکید بر مطلب خاص: با توجه به توضیحات ارائه شده سازمان مبنی بر طرح پرونده مربوطه در مراجع قضایی، مقرر شد تا تعیین تکلیف موضوعات، پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان به عمل آمده و نتایج اقدامات را تا حصول نتیجه نهایی به صورت سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه نمایند. ۱۳
در خصوص بند (۱۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت رعایت بودجه مصوب مقرر شد سازمان منطقه گزارش تطبیق عملیات با بودجه مصوب را مطابق قالب (فرمت) های مربوطه تهیه و حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. مسئولیت عدم رعایت بودجه مصوب سالیانه بر عهده مدیران وقت سازمان می‌باشد. ۱۴
در خصوص بند (۱- ۱۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر رعایت کلیه قوانین و مقررات بویژه رعایت مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی در انجام کلیه فرآیند‌های مربوط، مسئولیت هر گونه عدم رعایت و تخلف احتمالی ناشی از عدم رعایت قوانین را متوجه مدیرعامل و هیات مدیره وقت سازمان منطقه می‌داند و مسئولیت پاسخگویی با مسئولان فوق الذکر خواهد بود. ۱۵
در خصوص بند (۲-۱۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. مسئولیت پاسخگویی در رابطه با عدم رعایت قوانین بر عهده مدیرعامل و هیات مدیره وقت سازمان می‌باشد. ۱۶
در خصوص بند (۱- ۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجدداً ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسئولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیماً متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین مقرر شد سازمان به گونه ای عمل نماید تا در گزارش سال بعد این بند رفع گردد. ۱۷
در خصوص بند (۲- ۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسئولیت عدم رعایت مفاد ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسئولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استانداردهای حسابرسی تاکید گردید. ۱۸
در خصوص بند (۳- ۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان تعدیلات لازم در حساب‌ها را اعمال و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی اعلام نماید. ۱۹
در خصوص بند (۱۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی پیگیری گردد. ۲۰
در خصوص بند (۱۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید. ۲۱
در خصوص بند (۱۸) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران ذیربط سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه اجرایی اخذ عوارض و دستورالعمل مربوطه به منظور حفظ حقوق سازمان تاکید نمود. ۲۲
در خصوص بند (۱۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر ضرورت رعایت دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه نحوه استفاده از زمین و منابع ملی تاکید می‌نماید و مسئولیت عدم رعایت ضوابط و مقررات مربوطه در هر مورد با مدیران ذیربط خواهد بود. ۲۳
در خصوص بند (۴- ۱۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان که استمهال نبوده بلکه صرفاً تنفس داده شده است و با عنایت به توضیحات ارائه شده توسط مدیریت امورمجامع مقرر شد دبیرخانه نسبت به اصلاح عبارت بند ۲- ۴ (دستورالعمل واگذاری زمین به شماره ابلاغی ۳۰۶۰ / ۱۰ / ۹۴۲ مورخ ۱۳۹۴/۸/۲۳) اقدام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی سازمان مناطق ابلاغ نماید. ۲۴
در خصوص بند (۲۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان مبنی بر رویه بودن ارائه تخفیف به کارکنان به عنوان یک ابزار انگیزشی و رفاهی در سال‌های قبل با توجه به آنکه در دستورالعمل فعلی ابلاغی تخفیف پیش‌بینی نشده است، مجمع عمومی مقرر نمود دبیرخانه شورای عالی نسبت به موضوع رسیدگی و در صورت لزوم اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی به سازمان‌های مناطق اعلام نماید. ۲۵
در خصوص بند (۲۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ۲۶
در خصوص بند (۱ -۲۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. ۲۷
در خصوص بندهای (۲- ۲۱ و ۳- ۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات مراتب به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۸
در خصوص بند (۴ -۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان نسبت به انجام اصلاحات لازم حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۹
در خصوص بندهای (۵ -۲۱ و ۷ -۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارائه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (۲۲) اساسنامه اتخاذ نماید. ۳۰
در خصوص بند (۶-۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارائه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند. ۳۱
در خصوص بند (۸-۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. ۳۲
در خصوص بند (۲۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه حسابرس و بازرس قانونی نمونه‌هایی از عدم رعایت مفاد قانونی مورد نظر در اختیار دارد به مجمع عمومی گزارش نماید. ۳۳
در خصوص بند (۲۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارائه نماید. ۳۴
در خصوص بند (۲۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام نماید. ۳۵
در خصوص بند (۲۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. ۳۶
در خصوص بند (۲۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان به عمل آمده و ضمن انجام پیگیری‌های حقوقی و قضایی لازم، نتایج اقدامات صورت گرفته را تا حصول نتیجه نهایی در مقاطع سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد ارائه نمایند. ۳۷
در خصوص بند (۲۸) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف طرح‌های مذکور حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید و دبیرخانه شورای عالی بر اساس گزارش‌های توجیهی ارائه شده توسط سازمان منطقه تصمیمات لازم را اخذ نماید. ۳۸
در خصوص بند (۲۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع گزارش ارائه شده در خصوص تصمیم‌گیری در مورد سفرهای خارجی کارکنان سازمان توسط کمیته سفرهای خارجی مستقر در دبیرخانه شورای عالی بر اساس مصوبات مربوطه، مقرر شد سازمان منطقه مصوبه کمیته سفرهای دبیرخانه شورای عالی و نسخه ای از گزارش سفرها را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی ارائه نماید. ۳۹
در خصوص بند (۳۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را در جهت احقاق حقوق سازمان از طریق مراجع قضایی به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۰
در خصوص بند (۳۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه با در نظر گرفتن صرفه و صلاح سازمان، نسبت به تعیین تکلیف و تسویه پیمان‌های مربوط به پروژه‌های در جریان تکمیل با پیمانکاران اقدام نموده و نتایج را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۱
در خصوص بند (۳۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. سازمان منطقه تدابیر لازم را در حوزه آب و برق انجام داده و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۲
در خصوص بند (۳۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اطلاعات مورد درخواست را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۳
در خصوص بند (۳۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۴
در خصوص بند (۳۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه سازمان منطقه ناچار به انجام ترک تشریفات مناقصه گردد، اسناد و مدارک را کامل و قابل انطباق با قوانین و مقررات به حسابرس مستقل ارائه نماید. ۴۵
در خصوص بند (۳۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است. ۴۶
در خصوص بند (۳۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۷
در خصوص بند (۳۸) گزارش - سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضاء رسید. ۴۸
با توجه به بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر) کارگروه تخصصی منتخب مقرر نمود، به منظور قدردانی از زحمات اعضای هیات مدیره و دست اندرکاران در خصوص صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۵ با رعایت قوانین و مقررات، مبلغی به تشخیص دبیر شورا با رعایت قوانین و مقررات مربوط به عنوان ارتقاء بهره وری به اعضای هیات مدیره و مبلغی به تشخیص مدیرعامل کارکنان دست اندر کار اختصاص یافته و پرداخت شود. ۴۹
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۲۹ / اسفندماه / ۱۳۹۶ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۵۰
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.

تصویب‌نامه درباره صورت‌های مالی و عملکرد هیئت‌مدیره سازمان منطقه آزاد چابهار

صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مربوط به سال‌های مالی منتهی به ۱۳۹۳/۱۲/۲۹، ۱۳۹۴/۱۲/۲۹ و ۱۳۹۵/۱۲/۳۰ به شرح صورتجلسه‌های مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت می‌باشد، تایید می‌شود. ۲
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان حسابرسی و سازمان منطقه آزاد یاد شده تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۳ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیرو دعوتنامه شماره ۳۷۷۲ / ۲۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۹/۱ جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۳ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۶/۹/۸ در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۳ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۳و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات با توجه به اینکه بر اساس مقررات درآمد حاصل از عوارض کالای وروردی باید به حساب‌های درآمدی سازمان واریز و هزینه آن بر اساس بودجه مصوب صورت پذیرد سازمان مکلف است نسبت به انجام اصلاحات و تعدیلات لازم بر طبق ضوابط و مقررات اقدام و اسناد و مدارک مربوطه را حداکثر تا ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): در خصوص بند ۱- ۵- ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۲- ۵- با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب‌ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۳
در خصوص بند ۶ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری سازوکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
در خصوص بند ۷ گزارش حسابرس مستقل: صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۳ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مشروط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار می‌گیرد. ۵
در خصوص بند ۸ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم درحساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۶
در خصوص بند ۹ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به بخشنامه ابلاغی در خصوص تمرکز حساب‌های مناطق آزاد بر اساس معرفی بانک مرکزی ج.ا.ایران مقرر شد سازمان منطقه اقدامات لازم را در اجرای بند فوق و تمرکز وجوه در حساب‌های تعیین شده با هماهنگی بانک مرکزی معمول و نتیجه را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۷
در خصوص بند ۱۰ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. ۸
در خصوص بند ۱۱ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجدداً ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسئولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیماً متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین با توجه به برگزاری همزمان مجامع سال‌های ۱۳۹۳، ۱۳۹۴ و ۱۳۹۵ مقرر شد سازمان به گونه ای عمل نماید تا در گزارش سال ۱۳۹۶، این بند رفع گردد. ۹
در خصوص بند ۱۲ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسئولیت عدم رعایت مفاد ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسئولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استانداردهای حسابرسی تاکید گردید. ۱۰
در خصوص بند ۱۳ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید. ۱۱
در خصوص بند ۱۴ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت کار، تعاون و رفاه اجتماعی پیگیری گردد. ۱۲
در خصوص بند ۱۵ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۳
در خصوص بند ۱۶ گزارش حسابرس مستقل- سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بند ۱- ۱۶- گزارش به استماع اعضاء رسید. در خصوص بندهای (۲- ۱۶ و ۳- ۱۶) با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مراتب به استماع اعضای مجمع رسید. در خصوص بندهای (۴- ۱۶ و ۵ -۱۶) پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارائه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (۲۲) اساسنامه اتخاذ نماید. در خصوص بند ۶ -۱۶- گزارش به استماع اعضاء رسید. مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارائه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند. ۱۴
در خصوص بند ۱۷ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۵
در خصوص بند ۱۸ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۶
در خصوص بند ۱۹ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در خصوص بند مذکور مقرر گردید سازمان منطقه ضمن پیگیری اقدامات حقوقی جاری تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان گزارش اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۷
در خصوص بند ۲۰ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه اقدامات در دست انجام را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و گزارش اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۸
در خصوص بند ۲۱ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است. ۱۹
در خصوص بند ۲۲ گزارش حسابرس مستقل - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۰
در خصوص بند ۲۳ گزارش - سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضاء رسید. ۲۱
برابر تصویبنامه شماره ۳۳۳۹۱ /ت۵۴۳۱۹ه- مورخ ۱۳۹۶/۳/۲۳ هیات محترم وزیران سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۲۹ / اسفندماه / ۱۳۹۴ انتخاب شده است. حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۲۲
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید. صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۴ سازمان منطقه آزاد تجاری- صنعتی چابهار مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیرو دعوتنامه شماره ۳۷۷۲ / ۲۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۹/۱ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۴ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۶/۹/۸ در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۴ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۴ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات با توجه به اینکه بر اساس مقررات درآمد حاصل از عوارض کالای وروردی باید به حساب‌های درآمدی سازمان واریز و هزینه آن بر اساس بودجه مصوب صورت پذیرد سازمان مکلف است نسبت به انجام اصلاحات و تعدیلات لازم بر طبق ضوابط و مقررات اقدام و اسناد و مدارک مربوطه را حداکثر تا ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): در خصوص بند ۱- ۵- ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۲- ۵- ضمن استماع توضیحات نمایندگان سازمان منطقه آزاد چابهار و با توجه به جلسه کارگروه تخصصی شورای عالی در مورخ ۱۳۹۶/۸/۲۳ به منظور رسیدگی به موضوع مذکور و با عنایت به شرایط محرومیت ویژه منطقه و همچنین ضرورت حمایت از فعالیت‌های صنعتی و اقتصادی و ارزش افزوده اراضی ناشی از فعالیت شرکت طرف قرارداد و با هدف اشتغال مولد (در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی) مقرر شد: ۱- مبلغ کل مندرج در ماده ۳ قرارداد طبق شرایط پرداخت و با نرخ سود تسهیلات بانکی برابر دستورالعمل‌ها و بخشنامه‌ها و ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ج.ا.ایران محاسبه گردد. ۲- به سازمان منطقه آزاد چابهار اجازه داده می‌شود که در افزایش سرمایه شرکت فولاد مکران از محل مطالبات ناشی از قرارداد اقدام نماید. در خصوص بند ۳-۵- با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب‌ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۴-۵- مقرر گردید سازمان منطقه در صورت تغییر مسیر راه‌آهن نسبت به بررسی و تعیین تکلیف موضوع بر اساس مقررات موجود اقدام لازم به عمل آورده و ضمن انجام اصلاحات احتمالی در طرح تفصیلی پیکره هشتم، نتایج اقدامات انجام شده را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و بیرخانه شورای عالی ارائه نماید و در غیر این صورت با توجه به ملی بودن پروژه مذکور سازمان منطقه همکاری لازم را در واگذاری زمین به عمل آورد. ۳
در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن پیگیری و تعیین تکلیف حساب‌های مذکور اطلاعات و مستندات درخواستی حسابرس و بازرس قانونی شامل (فهرستی از مطالبات و اسناد دریافتی و تضامین معتبر دریافت شده مربوط) را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ در اختیار حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۴
در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری سازوکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۵
در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر رعایت استانداردهای حسابداری مورد نظر حسابرس و بازرس قانونی سازمان مقرر گردید سازمان منطقه ضمن ارائه اطلاعات مورد درخواست حسابرس حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ تعدیلات مورد نیاز را در حساب‌ها اعمال و گزارش اقدامات نهایی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۶
در خصوص بندهای (۹) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۴ و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور مشروط به انجام تکالیف مقرر مورد تصویب قرار گرفت. ۷
در خصوص بند (۱۰) گزارش - تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۸
در خصوص بند (۱۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت رعایت بودجه مصوب مقرر شد سازمان منطقه گزارش تطبیق عملیات با بودجه مصوب را مطابق قالب (فرمت) های‌های مربوطه تهیه و حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. مسئولیت عدم رعایت بودجه مصوب سالیانه بر عهده مدیران وقت سازمان می‌باشد. ۹
در خصوص بند (۱۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بندهای ۱ -۱۲ و ۲ -۱۲- مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. در خصوص بند ۳ -۱۲- مقرر شد سازمان منطقه اقدامات لازم را بر اساس مقررات مربوطه برای استیفای حقوق سازمان معمول داشته و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۴ -۱۲- به توجه به اقدامات اولیه سازمان‌های مناطق آزاد از جمله چابهار، موضوع در جلسه کارگروه تخصصی شورای عالی مورخ ۱۳۹۶/۷/۴ با حضور نمایندگان بانک مرکزی و سازمان‌های مناطق مطرح و مقرر شد پس از ایجاد بسترهای لازم، ایجاد شفافیت و چگونگی نحوه تعاملات دستگاه‌ها با خزانه داری کل کشور و بانک مرکزی و مهیا شدن زمینه انجام کار، پیگیری لازم از سوی سازمان‌های مناطق آزاد صورت پذیرد. ۱۰
در خصوص بند (۱۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجدداً ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسئولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیماً متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین با توجه به برگزاری همزمان مجامع سال‌های ۱۳۹۳، ۱۳۹۴ و ۱۳۹۵ مقرر شد سازمان به گونه ای عمل نماید تا در گزارش سال ۱۳۹۶ این بند رفع گردد. ۱۱
در خصوص بند (۱۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسئولیت عدم رعایت مفاد ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسئولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استاندارد‌های حسابرسی تاکید گردید. ۱۲
در خصوص بند (۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت کار، تعاون و رفاه اجتماعی پیگیری گردد. ۱۳
در خصوص بند (۱۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید. ۱۴
در خصوص بند (۱۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر ضرورت رعایت دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه نحوه استفاده از زمین و منابع ملی تاکید می‌نماید و مسئولیت عدم رعایت ضوابط و مقررات مربوطه در هر مورد با مدیران ذیربط خواهد بود. ۱۵
در خصوص بند ۲-۱۷- با توجه به توضیحات سازمان که استمهال نبوده بلکه صرفاً تنفس داده شده است و با عنایت به توضیحات ارائه شده توسط مدیریت امورمجامع مقرر شد دبیرخانه نسبت به اصلاح عبارت بند ۲-۴ (دستورالعمل واگذاری زمین به شماره ابلاغی ۳۰۶۰ / ۱۰ / ۹۴۲ مورخ ۱۳۹۴/۸/۲۳) اقدام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی سازمان مناطق ابلاغ نماید. ۱۶
در خصوص بند (۱۸) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بند ۱- ۱۸- گزارش به استماع اعضاء رسید. در خصوص بندهای (۲- ۱۸ و ۳- ۱۸) با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مراتب به استماع اعضای مجمع رسید. در خصوص بند ۴-۱۸- سازمان مکلف است نسبت به رعایت مفاد ماده ۱۳۲ اصلاحیه قانون تجارت اقدام نموده و اصلاحات لازم را در حساب‌ها معمول و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بند ۵- ۱۸- مقرر شد سازمان منطقه نسبت به انجام اصلاحات لازم حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص بندهای (۶ -۱۸ و ۷ -۱۸) پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارائه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (۲۲) اساسنامه اتخاذ نماید. در خصوص بند ۸- ۱۸- مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارائه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند. ۱۷
در خصوص بند (۱۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ و تکالیف مندرج در در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۸
در خصوص بند (۲۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام نماید. ۱۹
در خصوص بند (۲۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان مبنی بر رویه بودن ارائه تخفیف به کارکنان به عنوان یک ابزار انگیزشی و رفاهی در سال‌های قبل با توجه به آنکه در دستورالعمل فعلی ابلاغی تخفیف پیش‌بینی نشده است، مجمع عمومی مقرر نمود دبیرخانه شورای عالی نسبت به موضوع رسیدگی و در صورت لزوم اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی به سازمان‌های مناطق اعلام نماید. ۲۰
در خصوص بند (۲۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. سازمان منطقه تدابیر لازم را در حوزه آب و برق انجام داده و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۱
در خصوص بند (۲۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف طرح‌های مذکور حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۲
در خصوص بند (۲۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع گزارش ارائه شده در خصوص تصمیم‌گیری در مورد سفرهای خارجی کارکنان سازمان توسط کمیته سفرهای خارجی مستقر در دبیرخانه شورای عالی بر اساس مصوبات مربوطه، مقرر شد سازمان منطقه مصوبه کمیته سفرهای دبیرخانه شورای عالی و نسخه ای از گزارش سفرها را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی ارائه نماید. ۲۳
در خصوص بند (۲۵) گزارش- سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه اصلاحات و تعدیلات لازم را در دفاتر و حساب‌های سازمان به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۴
در خصوص بند (۲۶) گزارش- سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در خصوص بند مذکور مقرر شد اصلاحات لازم در اجرای آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق و چارچوب بودجه مصوب معمول و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۵
در خصوص بند (۲۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۶
در خصوص بند (۲۸) گزارش- سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه سازمان منطقه ناچار به انجام ترک تشریفات مناقصه گردد، اسناد و مدارک را کامل و قابل انطباق با قوانین و مقررات به حسابرس مستقل ارائه نماید. ۲۷
در خصوص بند (۲۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است. ۲۸
در خصوص بند (۳۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۹
در خصوص بند (۳۱) گزارش - سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضاء رسید. ۳۰
با توجه به نامه شماره ۷۹۱ /۱۰ / ۹۶۲ مورخ ۱۳۹۶/۳/۷ دبیر محترم وقت شورای عالی سازمان‌های مناطق آزاد، سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۳۰ / اسفندماه / ۱۳۹۵ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۳۱
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید. صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۵ سازمان منطقه آزاد تجاری- صنعتی چابهار - مورخ ۱۳۹۶/۹/۸ پیرو دعوتنامه شماره ۳۷۷۲ / ۲۰ / ۹۶۲مورخ ۱۳۹۶/۹/۱ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۵ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۶/۹/۸ در محل سازمان منطقه آزاد چابهار با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۵ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۵ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
در خصوص بند (۱ -۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند (۲- ۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر گردید سازمان منطقه در صورت تغییر مسیر راه‌آهن نسبت به بررسی و تعیین تکلیف موضوع بر اساس مقررات موجود اقدام لازم به عمل آورده و ضمن انجام اصلاحات احتمالی در طرح تفصیلی پیکره هشتم، نتایج اقدامات انجام شده را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید و در غیر این صورت با توجه به ملی بودن پروژه مذکور سازمان منطقه همکاری لازم را در واگذاری زمین به عمل آورد. ۳
در خصوص بند (۳- ۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب‌ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
در خصوص بند (۴- ۴ و ۲۵) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): پس از استماع توضیحات نمایندگان محترم سازمان منطقه آزاد چابهار و با توجه به جلسه (مورخ ۱۳۹۶/۸/۲۳) کارگروه تخصصی برای رسیدگی به موضوع و با عنایت به شرایط محرومیت ویژه منطقه و همچنین ضرورت حمایت از فعالیت‌های صنعتی و اقتصادی و ارزش افزوده اراضی ناشی از فعالیت شرکت طرف قرارداد و با هدف اشتغال مولد (در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی) مقرر شد: ۱- مبلغ کل مندرج در ماده ۳ قرارداد طبق شرایط پرداخت با نرخ سود تسهیلات بانکی برابر دستورالعمل‌ها و بخشنامه‌ها و ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ج.ا.ایران محاسبه گردد. ۲- به سازمان منطقه آزاد چابهار اجازه داده می‌شود که در افزایش سرمایه شرکت فولاد مکران از محل مطالبات ناشی از قرارداد اقدام نماید. ۵
در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن پیگیری و تعیین تکلیف حساب‌های مذکور اطلاعات و مستندات درخواستی حسابرس و بازرس قانونی شامل (فهرستی از مطالبات و اسناد دریافتی و تضامین معتبر دریافت شده مربوط) را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد. ۶
در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن اعمال ذخیره مندرج در بند گزارش در حساب‌های مربوطه اقدامات قانونی لازم و تعدیلات لازم در حساب‌ها را لحاظ و نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ۷
در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری سازوکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۸
در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مجمع عمومی در خصوص فرودگاه کنارک با هزینه‌های انجام شده در چارچوب قوانین و مقررات مربوط موافقت نمود، در خصوص پروژه مسجد به سازمان تکلیف نمود که کلیه هزینه‌های انجام شده را مطابق دستورالعمل نحوه محاسبه بهای تمام شده اراضی (ابلاغی به سازمان‌های مناطق) به حساب هزینه سازمان در پیکره یکم تجاری منتقل نمایند، در رابطه با مجتمع‌های فردوس و تیس اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ۹
در خصوص بند (۹) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه گزارش رفع مغایرت فی مابین حسابهای مورد نظر حسابرس و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند. ۱۰
در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۵ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور مشروط به انجام تکالیف مقرر تصویب می‌گردد. ۱۱
در خصوص بند (۱۱) گزارش - تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب‌ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۲
در خصوص بند (۱۲) گزارش - تاکید بر مطلب خاص: با توجه به توضیحات ارائه شده سازمان مبنی بر طرح پرونده مربوطه در مراجع قضایی، مقرر شد تا تعیین تکلیف موضوعات، پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان به عمل آمده و نتایج اقدامات را تا حصول نتیجه نهایی به صورت سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه نمایند. ۱۳
در خصوص بند (۱۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت رعایت بودجه مصوب مقرر شد سازمان منطقه گزارش تطبیق عملیات با بودجه مصوب را مطابق قالب (فرمت) های مربوطه تهیه و حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. مسئولیت عدم رعایت بودجه مصوب سالیانه بر عهده مدیران وقت سازمان می‌باشد. ۱۴
در خصوص بند (۱- ۱۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر رعایت کلیه قوانین و مقررات بویژه رعایت مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی در انجام کلیه فرآیند‌های مربوط، مسئولیت هر گونه عدم رعایت و تخلف احتمالی ناشی از عدم رعایت قوانین را متوجه مدیرعامل و هیات مدیره وقت سازمان منطقه می‌داند و مسئولیت پاسخگویی با مسئولان فوق الذکر خواهد بود. ۱۵
در خصوص بند (۲-۱۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. مسئولیت پاسخگویی در رابطه با عدم رعایت قوانین بر عهده مدیرعامل و هیات مدیره وقت سازمان می‌باشد. ۱۶
در خصوص بند (۱- ۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجدداً ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسئولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیماً متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین مقرر شد سازمان به گونه ای عمل نماید تا در گزارش سال بعد این بند رفع گردد. ۱۷
در خصوص بند (۲- ۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسئولیت عدم رعایت مفاد ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسئولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استانداردهای حسابرسی تاکید گردید. ۱۸
در خصوص بند (۳- ۱۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان تعدیلات لازم در حساب‌ها را اعمال و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی اعلام نماید. ۱۹
در خصوص بند (۱۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی پیگیری گردد. ۲۰
در خصوص بند (۱۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید. ۲۱
در خصوص بند (۱۸) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران ذیربط سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه اجرایی اخذ عوارض و دستورالعمل مربوطه به منظور حفظ حقوق سازمان تاکید نمود. ۲۲
در خصوص بند (۱۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر ضرورت رعایت دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه نحوه استفاده از زمین و منابع ملی تاکید می‌نماید و مسئولیت عدم رعایت ضوابط و مقررات مربوطه در هر مورد با مدیران ذیربط خواهد بود. ۲۳
در خصوص بند (۴- ۱۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان که استمهال نبوده بلکه صرفاً تنفس داده شده است و با عنایت به توضیحات ارائه شده توسط مدیریت امورمجامع مقرر شد دبیرخانه نسبت به اصلاح عبارت بند ۲- ۴ (دستورالعمل واگذاری زمین به شماره ابلاغی ۳۰۶۰ / ۱۰ / ۹۴۲ مورخ ۱۳۹۴/۸/۲۳) اقدام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی سازمان مناطق ابلاغ نماید. ۲۴
در خصوص بند (۲۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان مبنی بر رویه بودن ارائه تخفیف به کارکنان به عنوان یک ابزار انگیزشی و رفاهی در سال‌های قبل با توجه به آنکه در دستورالعمل فعلی ابلاغی تخفیف پیش‌بینی نشده است، مجمع عمومی مقرر نمود دبیرخانه شورای عالی نسبت به موضوع رسیدگی و در صورت لزوم اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی به سازمان‌های مناطق اعلام نماید. ۲۵
در خصوص بند (۲۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ۲۶
در خصوص بند (۱ -۲۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. ۲۷
در خصوص بندهای (۲- ۲۱ و ۳- ۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات مراتب به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۸
در خصوص بند (۴ -۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان نسبت به انجام اصلاحات لازم حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۹
در خصوص بندهای (۵ -۲۱ و ۷ -۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارائه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (۲۲) اساسنامه اتخاذ نماید. ۳۰
در خصوص بند (۶-۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارائه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند. ۳۱
در خصوص بند (۸-۲۱) - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. ۳۲
در خصوص بند (۲۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه حسابرس و بازرس قانونی نمونه‌هایی از عدم رعایت مفاد قانونی مورد نظر در اختیار دارد به مجمع عمومی گزارش نماید. ۳۳
در خصوص بند (۲۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارائه نماید. ۳۴
در خصوص بند (۲۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام نماید. ۳۵
در خصوص بند (۲۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. ۳۶
در خصوص بند (۲۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان به عمل آمده و ضمن انجام پیگیری‌های حقوقی و قضایی لازم، نتایج اقدامات صورت گرفته را تا حصول نتیجه نهایی در مقاطع سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد ارائه نمایند. ۳۷
در خصوص بند (۲۸) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف طرح‌های مذکور حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید و دبیرخانه شورای عالی بر اساس گزارش‌های توجیهی ارائه شده توسط سازمان منطقه تصمیمات لازم را اخذ نماید. ۳۸
در خصوص بند (۲۹) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع گزارش ارائه شده در خصوص تصمیم‌گیری در مورد سفرهای خارجی کارکنان سازمان توسط کمیته سفرهای خارجی مستقر در دبیرخانه شورای عالی بر اساس مصوبات مربوطه، مقرر شد سازمان منطقه مصوبه کمیته سفرهای دبیرخانه شورای عالی و نسخه ای از گزارش سفرها را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به بازرس قانونی ارائه نماید. ۳۹
در خصوص بند (۳۰) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را در جهت احقاق حقوق سازمان از طریق مراجع قضایی به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۰
در خصوص بند (۳۱) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه با در نظر گرفتن صرفه و صلاح سازمان، نسبت به تعیین تکلیف و تسویه پیمان‌های مربوط به پروژه‌های در جریان تکمیل با پیمانکاران اقدام نموده و نتایج را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۱
در خصوص بند (۳۲) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضاء رسید. سازمان منطقه تدابیر لازم را در حوزه آب و برق انجام داده و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۲/۲۹ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۲
در خصوص بند (۳۳) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ اطلاعات مورد درخواست را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۳
در خصوص بند (۳۴) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۴
در خصوص بند (۳۵) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه سازمان منطقه ناچار به انجام ترک تشریفات مناقصه گردد، اسناد و مدارک را کامل و قابل انطباق با قوانین و مقررات به حسابرس مستقل ارائه نماید. ۴۵
در خصوص بند (۳۶) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسئولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است. ۴۶
در خصوص بند (۳۷) گزارش - سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۶/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴۷
در خصوص بند (۳۸) گزارش - سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضاء رسید. ۴۸
با توجه به بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر) کارگروه تخصصی منتخب مقرر نمود، به منظور قدردانی از زحمات اعضای هیات مدیره و دست اندرکاران در خصوص صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۵ با رعایت قوانین و مقررات، مبلغی به تشخیص دبیر شورا با رعایت قوانین و مقررات مربوط به عنوان ارتقاء بهره وری به اعضای هیات مدیره و مبلغی به تشخیص مدیرعامل کارکنان دست اندر کار اختصاص یافته و پرداخت شود. ۴۹
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۲۹ / اسفندماه / ۱۳۹۶ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۵۰
روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.