تصویب‌نامه درباره تأیید صورتهای مالی سازمان منطقه آزاد چابهار
هیات وزیران در جلسه ۱۳۹۴/۱۲/۲ به پیشنهاد شماره ۲۹۱۹ /۱۰ /۹۴۲ مورخ ۱۳۹۴/۸/۱۴ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (۴) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۷۲ - تصویب کرد: ۱
- صورتهای مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار مربوط به سال مالی منتهی به ۱۳۹۱/۱۲/۳۰ به شرح صورتجلسه مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود. ۲
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۱۳۹۲/۱۲/۲۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان مذکور و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود. اسحاق جهانگیری معاون اول رئیس جمهور صورتجلسه مجمع عمومی (کار گروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۱ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مورخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ پیرو دعوتنامه شماره ۱۵۸۹ /۲۰ /۹۴۲ مورخ ۱۳۹۴/۵/۱۴ جلسه مجمع عمومی (کار گروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۱ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۴/۵/۲۶ در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضاء کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه ۱۳۹۱ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه ۱۳۹۱ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
- در خصوص بند (۱ - ۴) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره نتایج اقدامات انجام شده از جمله فهرست حاوی کلیه اطلاعات مربوط به سوله‌های تکمیل شده سازمان را به همراه سایر مدارک و اطلاعات مورد لزوم در ارتباط با اصلاحات و تعدیلات اعمال شده در حسابها به حسابرس مستقل ارائه نماید. ۲
- در خصوص بند (۲ - ۴) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی در تصرف اهالی بومی را تا حصول نتیجه نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها، نتایج اقدامات را به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نمایند. ۳
- در خصوص بند (۳ - ۴) گزارش حسابرس مستقل: گزارش سازمان در خصوص پایان رسیدگی محاکم قضایی و اعمال اصلاحات لازم در حسابها به استماع رسید و مقرر شد هیات مدیره نسبت به ارائه گزارش نتایج اقدامات از جمله مدارک مربوط به تعدیلات و اصلاحات اعمال شده در حسابها را به حسابرس مستقل ارائه نماید. ۴
- در خصوص بند (۴ - ۴) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره ضمن پیگیری اقدامات در دست انجام در جهت رفع مغایرت و اصلاح مقدار اراضی قابل واگذاری در حسابها، نتایج اقدامات و تعدیلات و اصلاحات انجام شده در حسابها را به حسابرس مستقل جهت رسیدگی ارائه نماید. ۵
- در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل: ضمن استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد هیات مدیره نسبت به ارائه مدارک مربوط به اراضی مازاد واگذار شده به حسابرس مستقل اقدام نماید، همچنین اعضای مجمع به منظور جلوگیری از انحصار و افزایش قیمت زمین مقرر نمودند سازمان منطقه ضمن نظارت بر قیمت زمین‌های واگذار شده توسط شرکت مکران ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن رعایت صرفه و صلاح و حقوق سازمان، واگذاری زمین برای پروژه‌های پتروشیمی و... بر اساس مجوزهای وزارت نفت و اخذ مجوزهای زیست محیطی صورت پذیرد. ۶
- در خصوص بند ۶ گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم در حسابها در ارتباط با شرکت‌های فرعی گروه و نیز ارائه صورتهای مالی تلفیقی مربوط به سال مالی ۱۳۹۲ منطبق با استاندارد‌های ناظر بر گزارشگری مالی، اطلاعات و اسناد و مدارک مربوطه به همراه صورتجلسات مجامع عمومی عادی سال مالی ۱۳۹۱ تعداد ۱۳ شرکت فرعی و وابسته و اوراق سهام ۱۹ فقره سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها، جهت بررسی و اظهارنظر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار گیرد. همچنین گزارش اقدامات سازمان در راستای اجرای تکالیف کار گروه کاهش تصدی گری دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، در خصوص تعیین و تکلیف شرکت‌ها و موسسات تابعه، اعم از انحلال، توقف و یا ادامه فعالیت به استماع کار گروه رسید، مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم را در اجرای تصمیمات ابلاغی کار گروه مذکور به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات از جمله چگونگی تصفیه شرکت‌های منحله را به دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۷
- در خصوص بند ۷ گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد ضمن تهیه و ارائه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف واریزی‌های نامشخص و اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم بابت موارد فوق الذکر در حسابها پس از دریافت پاسخ تاییدیه‌های درخواستی، نتایج اقدامات حداکثر طی مدت دو ماه به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد. ۸
- در خصوص بند ۸ گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره نسبت به ارائه مدارک و مستندات مربوط به هزینه‌های انتقالی موضوع بند گزارش به حسابرس مستقل و بازرس قانونی اقدام نمایند. ۹
- در خصوص بند ۹ گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد دستورالعمل محاسبه بهای تمام شده اراضی فروش رفته و خدمات ارائه شده، ابلاغی توسط دبیرخانه شورای عالی (طی نامه شماره ۲۲۳ /۲۰ /۹۰۲ مورخ ۲۸ /۲ /۹۰) در سازمان اجرایی و هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید نسبت به تهیه و ارائه صورتهای مالی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۲ بر اساس دستورالعمل ابلاغی و استاندارهای حسابداری اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۰
- در خصوص بند ۱۰ گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حسابهای عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تائیدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم حداکثر طی مدت سه ماه نتایج اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه گردد. ۱۱
- در خصوص بند ۱۱ گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۱ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، منوط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار می‌گیرد. ۱۲
- در خصوص بند ۱۲ گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد هیات مدیره نسبت به بازنگری در برنامه‌های سازمان و تهیه و پیشنهاد برنامه‌های مدون عملیاتی با توجه به ظرفیت‌های منطقه، در چارچوب ماده (۵) اساسنامه سازمان با هماهنگی دبیر شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و سایر مراجع ذیربط اقدام نماید. ۱۳
- در خصوص بند ۱۳ گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان، بر اساس طرح کاداستر را با رعایت سایر مقررات تا حصول نتایج نهایی و رفع مغایرت‌های موجود پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها، نتایج اقدامات را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید. ۱۴
- در خصوص بند ۱۴ گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره و مدیران وقت سازمان در خصوص عدم رعایت مصوبات بودجه و انحرافات ایجاد شده مقرر شد هیات مدیره اطلاعات مربوط به دلایل توجیهی و علل مغایرات بودجه و عملکرد را تهیه و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نماید. ۱۵
- در خصوص بندهای (۱۵ - ۱۶ - ۱۷ و ۱۹) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده راجع به بندهای (۲ - ۱۵، ۳ - ۱۵، ۱۶، ۳ - ۱۷، ۶ - ۱۷، ۸ - ۱۷، ۴ - ۱۹، ۸ - ۱۹، ۹- ۱۹) با تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مسئولین وقت در رعایت قوانین و مقررات مربوط، مقرر شد هیات مدیره تدابیری اتخاذ نماید تا ضمن تقویت سیستم کنترل‌های داخلی، مفاد قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی، اساسنامه سازمان، بودجه مصوب و اصلاحیه آن، آیین‌نامه مالی و معاملاتی مناطق آزاد تجاری - صنعتی، لایحه اصلاحی قانون تجارت و سایر قوانین و مقررات موضوعه و مرتبط بدرستی و به طور کامل رعایت گردد. نتایج اقدامات در اجرای تکالیف این بند به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد. ۱۶
- در خصوص بند ۲۰ گزارش بازرس قانونی: مقرر گردید هیات مدیره اقدامات لازم را مطابق با تکالیف جلسه مجمع عمومی مورخ ۱۳۹۲/۱/۲۸ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه به عمل آورده و ضمن پیگیری جهت حصول نتیجه مناسب، هر سه ماه یکبار گزارش نتایج اقدامات را به دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۷
- در خصوص بندهای (۱۸ و ۲۱) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد ضمن ارائه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند (۱۸) گزارش، نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند (۲۱) گزارش اقدامات لازم به عمل آمده و نتیجه اقدامات به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، ارائه گردد. ۱۸
- در خصوص بند ۲۲ گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده در خصوص اخذ مجوز سفرهای خارجی کارکنان از کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه شورا، مقرر شد نسبت به ارائه مجوز کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه در خصوص کلیه سفرهای خارجی کارکنان سازمان به بازرس قانونی اقدام و از این پس با رعایت مقررات مربوط در ارتباط با سفرهای خارجی کارکنان اقدام گردد. ۱۹
- در خصوص بند ۲۳ گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر انجام اقدامات فوری در اجرای تکلیف موضوع بند (۱۵) تکالیف این صورتجلسه و بررسی و ارزیابی سیستم حسابداری شرکت‌های گروه و سازمان از لحاظ موارد مندرج در بند (۲۳) گزارش و عنداللزوم اتخاذ تمهیدات و تدابیر مناسب در جهت رفع ایراد و ایجاد کارایی مناسب، مقرر شد تدابیر لازم در جهت فعال نمودن واحدهای راکد و نیمه تمام و تعیین تکلیف سرمایه گذاری‌های انجام شده اتخاذ و نتایج اقدامات در اجرای تکالیف این بند به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه گردد. ۲۰
- در خصوص بندهای (۱ - ۲۴ تا ۷ - ۲۴) گزارش بازرس قانونی: با توجه به توضیحات ارائه شده، مقرر شد ضمن ارائه مستندات و مدارک اشاره شده در خصوص موارد مذکور در بندهای فوق به بازرس قانونی، قوانین و مقررات مربوط رعایت و اقدامات در دست انجام در جهت حفظ حقوق و منافع سازمان تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شود. ۲۱
- در خصوص بند (۸ -۲۴) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ضمن ارائه گزارش لازم در این ارتباط، متضمن توجیهات ادامه بهره‌برداری ارگان‌ها و اشخاص بهره بردار از دارائی‌های مورد نظر، اقدامات لازم در جهت تعیین تکلیف دارائی‌های مذکور به عمل آورده و عند اللزوم نسبت به مبادله توافق نامه با ارگان‌ها و اشخاص بهره بردار و نیز اخذ اسناد مالکیت دارائی‌های یاد شده و ارائه به بازرس قانونی اقدام نماید. ۲۲
- در خصوص بند (۹ - ۲۴) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره تا تعیین تکلیف پروژه‌های نیمه تمام و بازنگری کامل در پروژه‌ها از لحاظ توجیه فنی و اقتصادی و دوره بازگشت سرمایه‌گذاری آنها، از سرمایه‌گذاری در پروژه‌های جدید به جزپروژه‌هایی که در بودجه مصوب پیش‌بینی شده‌اند، خودداری نموده و فهرست آخرین وضعیت پروژه‌های نیمه تمام و نیز مستندات مربوط به تشخیص صلاحیت پیمانکاران را در چهارچوب قوانین موضوعه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی ارائه نموده و با تقویت نظارت و کنترل پروژه نسبت به رفع مشکلات مندرج در بند فوق اهتمام نماید. ۲۳
- در خصوص بند (۱۰ - ۲۴) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد ضمن پیگیری موضوع تا حصول نتیجه نهایی با هماهنگی مدیریت امور حقوقی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی، نتیجه اقدامات به بازرس قانونی ارائه گردد. ۲۴
- در خصوص بند (۱۱ - ۲۴) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد نسبت به ارائه برگه‌های سپرده سرمایه‌گذاری موضوع بند گزارش به بازرس قانونی اقدام گردد. ۲۵
- در خصوص بندهای (۱۲ -۲۴، ۱۳ -۲۴، ۱۵ -۲۴، ۱۸ -۲۴، ۲۱ -۲۴، ۲۲ -۲۴ و ۲۳ -۲۴) گزارش بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد نسبت به ارائه مدارک و مستندات مربوط به بندهای گزارش به بازرس قانونی اقدام گردد. ۲۶
- در خصوص بند (۱۴ -۲۴، ۱۶ -۲۴، ۱۷ -۲۴، ۱۹ -۲۴) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مسئولین وقت سازمان در رعایت قوانین و مقررات، بر رعایت کامل قوانین و مقررات و نیز ارائه اسناد و مدارک پشتوانه مربوط به معاملات و قرار دادهای منعقده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی جهت انجام رسیدگی و ارائه گزارش، تاکید گردید. ۲۷
- در خصوص بند (۲۰ -۲۴) گزارش بازرس قانونی: موضوع به استماع کار گروه رسید مقرر شد هیات مدیره نسبت به شفاف سازی وضعیت مالی و عملکرد خرید و فروش آب و برق و ارائه اسناد و مدارک مربوطه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی اقدام نماید. ۲۸
- در خصوص بندهای (۲۵ و ۲۶) گزارش بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد نسبت به ارائه مدارک و مستندات مربوط به بندهای گزارش به بازرس قانونی اقدام گردد. ۲۹
- در خصوص بند (۲۷) گزارش بازرس قانونی: مجمع ضمن تاکید بر مسئولیت مدیر وقت در رای گیری در موارد معاملات موضوع بند گزارش، بر رعایت مقررات مورد اشاره تاکید نمود. ۳۰
- در خصوص بند (۲۸) گزارش بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات ارائه شده، مقرر شد نسبت به ارائه مدارک و مستندات مربوط به بندهای گزارش به بازرس قانونی اقدام گردد. ۳۱
- در خصوص بندهای (۲۹، ۳۰ و ۳۲) گزارش بازرس قانونی: بندهای گزارش و توضیحات ارائه شده به استماع رسید. ۳۲
- در خصوص بند ۳۱ گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ضمن رفع مغایرات اطلاعات مندرج در گزارش، در چارچوب دستورالعمل ابلاغی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی، نسبت به تهیه و ارائه گزارش عملکرد سالیانه، بر مبنای دستورالعمل ابلاغی اقدام لازم به عمل آورد. ۳۳
- پیشنهاد هیات مدیره موضوع یادداشت ۳۵ توضیحی صورتهای مالی: مبنی بر انتقال مبلغ (۹۲۱، ۱۵۶) میلیون ریال از سود انباشته به حساب اندوخته سرمایه ای مورد تایید قرار گرفت. ۳۴
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به ۲۹ /اسفندماه /۱۳۹۲ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد فیمابین سازمان و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود. ۳۵
- روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید. جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.