تصویب‌نامه درباره تأیید صورتهای مالی و عملکرد هیئت‌مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری-صنعتی چابهار
هیات وزیران در جلسه ۱۳۹۹/۱۲/۲۴ به پیشنهاد شماره ۵۲۲۵ /۱۰ /۹۹۲ مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (۴) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۷۲- تصویب کرد: ۱
- صورتهای مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، مربوط به سال‌های مالی منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۷ و ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۸ به شرح صورتجلسه‌های مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۴ پیوست که تاییدشده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود. ۲
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۳
- تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیات مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است: الف- ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه. ب- ارایه گزارش عملکرد طرح‌های عمرانی و سرمایه‌گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده. پ- رفع مغایرت‌های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیات مدیره و حسابرس. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۷ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار - مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۴ پیرو دعوتنامه شماره ۴۸۰۹ /۱۴ /۹۹۲ مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۰ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۷ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۴ در سالن کنفرانس پامچال اردوگاه شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۷ و توضیحات مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
- در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تاکید بر این موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. بدیهی است مسئولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود. ۲
- در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تاکید بر موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. بدیهی است مسئولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود. ۳
- در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): صورتهای مالی تلفیقی و شرکت اصلی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۷ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. ۴
- در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان انجام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.
- در خصوص بند ۲- ۷ گزارش حسابرس مستقل، با توجه به اختلاف ۳۰ هکتاری اراضی روستای تیس در گزارش سال ۱۳۹۷ با گزارش سال ۱۳۹۸ حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مستندات دقیق این موضوع را ارائه نموده و حسابرس محترم عدد مندرج در گزارش سال ۱۳۹۷ را اصلاح نماید.
- در خصوص بند ۳- ۷ گزارش حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به بررسی و تدقیق مساحت منطقه مطابق با نقشه‌های کاداستر اقدام نماید. ۵
- در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه فهرست خودروها و املاک واگذار شده به انضمام ارگان‌های ذیربط را تهیه و حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ جهت بررسی به مجمع عمومی ارائه نماید. همچنین سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در خصوص انتقال اسناد مغازه مذکور تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۶
- در خصوص بند (۹) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مجمع عمومی ضمن تاکید مسئولیت مدیران ذیربط در این خصوص، مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به تکمیل پوشش بیمه ای اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۷
- در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (سایر بندهای توضیحی): گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۸
- در خصوص بند (۱۱) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب ناشی از قصور و همچنین ممنوعیت هرگونه جابه جایی کارکنان از شرکت‌های تابعه به سازمان و تاکید بر مسئولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در این خصوص مقرر نمود هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. سازمان منطقه گزارش لازم به همراه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ در اختیار دبیرخانه شورای عالی جهت ارائه به اعضای مجمع قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین با توجه به عدم انجام تکلیف مقرر در سنوات قبل توسط معاونت برنامه‌ریزی دبیرخانه شورای عالی، مقرر شد حسابرس محترم سازمان هماهنگی لازم را با سازمان حسابرسی به عمل آورده تا در جلسات مشترک فی مابین سازمان حسابرسی، نمایندگان سازمان‌های مناطق آزاد و دبیرخانه شورای عالی نسبت به تهیه و تدوین فرمت‌های واحد جهت تطبیق بودجه با عملکرد اقدام نمایند. ۹
- در خصوص بند (۱۲) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به تکمیل پروژه‌ها با رعایت اولویت زمانبندی مندرج در بودجه سنواتی اقدام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۰
- در خصوص بند (۱۳) گزارش حسابرس مستقل (تاکید برمطلب خاص): مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی سازمان ناشی از ضعف سیستم‌های کنترل داخلی بر لزوم ارتقاء سیستم‌ها، نرم افزارها و دانش فنی کارکنان جهت افزایش و بهبود کنترل داخلی تاکید نمود. همچنین مقرر گردید سازمان منطقه به صورت سه ماهه گزارش اقدامات صورت گرفته در این خصوص را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۱
- در خصوص بند (۱۴) گزارش بازرس قانونی (سایر بندهای توضیحی): گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۲
- در خصوص بند (۱۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به لحاظ ارتباط موضوعی پیگیری لازم را به عمل آورند. ۱۳
- در خصوص بند (۱۶) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود. ۱۴
- در خصوص بند (۱۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات بر عهده هیات مدیره و مدیران ذیربط می‌باشد. ۱۵
- در خصوص بند (۱۸) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مستقیم مدیرعامل و هیات مدیره، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در این خصوص به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۶
- در خصوص بند (۱۹) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه تشریفات قانونی جهت اعمال در حساب‌ها و انتقال سرفصل مذکور به حساب سرمایه سازمان و اعمال اصلاحات و تعدیلات احتمالی در حساب‌های سازمان را انجام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۷
- در خصوص بند (۲۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مدیران ذیربط در این خصوص بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود. ۱۸
- در خصوص بند (۲۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعلام سهم سازمان در شرکت مذکور به مجمع عمومی اقدام و در صورت اقدام غیرقانونی نسبت به اعمال در راستای قوانین و مقررات اقدام نماید. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت قوانین و مقررات بر عهده هیات مدیره و مدیرعامل سازمان می‌باشد. ۱۹
- در خصوص بند (۲۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تاکید مجدد نمود. در موارد حقوقی مدیریت حقوقی دبیرخانه نسبت به موضوع ورود و سازمان منطقه با هماهنگی دبیرخانه اقدامات لازم را به عمل آورد. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسئولان وقت سازمان می‌باشد. ۲۰
- در خصوص بند (۲۳) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۱
- در خصوص بند (۲۴) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۲
- در خصوص بند (۲۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را در راستای اجرای بهینه قانون مبارزه با پولشویی به عمل آورده و نتایج را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۳
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود. ۲۴
- روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب می‌شود. ۲۵
- جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید. صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۸ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار - مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۴ پیرو دعوتنامه شماره ۴۸۰۹ /۱۴ /۹۹۲ مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۰ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۸ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار در تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۱۴ در سالن کنفرانس پامچال اردوگاه شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و توضیحات مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
- در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر لزوم حذف بند مذکور در سال مالی آتی مقرر نمود سازمان منطقه کلیه اطلاعات و حساب‌های دانشگاه جامع علمی - کاربردی را استخراج و نسبت به حسابرسی آن‌ها توسط حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را حداکثر ظرف مدت سه ماه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. همچنین در خصوص شرکت‌های گروه مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ کلیه سوابق را به همراه لیست دارایی‌ها، بدهی‌ها و سهم سازمان در هریک از آن‌ها تهیه و به کمیته ای متشکل از نمایندگان وزارت دادگستری، وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. کمیته مذکور پس از بررسی مدارک و مستندات ارائه شده حداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ صورتجلسه، گزارشی از روند موضوع جهت تعیین تکلیف نهایی به مجمع عمومی ارائه نماید. ۲
- در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌ها اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۳
- در خصوص بند (۶) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از ارائه توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی موارد زیر را مقرر نمود:
- در خصوص شرکت سپیتمان ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و هیات مدیره در خصوص ضرر و زیان احتمالی، سازمان منطقه اقدامات حقوقی لازم را جهت احقاق حقوق سازمان تا رسیدن به نتایج نهایی انجام و گزارش اقدامت صورت گرفته را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نمایند.
- سازمان منطقه کلیه مدارک و مستندات لازم در خصوص موارد اشاره شده در بند مذکور را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ تهیه و به کمیته ای متشکل از نمایندگان وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و سازمان برنامه و بودجه کشور و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. کمیته مذکور ضمن بررسی اسناد و مدارک حداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ صورتجلسه نسبت به ارائه گزارش جهت تصمیم‌گیری به مجمع عمومی اقدام نماید. ۴
- در خصوص بند (۷) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان منطقه در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل و مدیران ذیربط منطقه در ارتباط با هرگونه ضرر و زیان احتمالی در خصوص رعایت استانداردهای حسابداری مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اصلاح حساب‌ها مطابق با استانداردهای حسابداری و انجام تعدیلات لازم اقدام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹ /۱۱ /۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۵
- در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تاکید بر این موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب‌ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. بدیهی است مسئولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود. ۶
- در خصوص بند (۹) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص مجمع عمومی ضمن تاکید مسئولیت مدیران ذیربط بر لزوم اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در کلیه حساب‌های سازمان مقرر نمود سازمان منطقه اصلاحات و تعدیلات لازم را در خصوص ۲۸ فقره قرارداد واگذاری زمین حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ اعمال و همچنین صورت تطبیق حساب‌ها با شرکت سرمایه‌گذاری و توسعه تجارت و صید صنعتی حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ انجام و ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات احتمالی در حساب‌های سازمان، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۷
- در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): با عنایت به طرح موضوع معافیت مالیاتی سازمان‌های مناطق آزاد در مجلس شورای اسلامی، مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به حاظ ارتباط موضوع پیگیری و اقدامات لازم را به منظور تعیین تکلیف لایحه مذکور به عمل آورده و گزارش اقدامات صورت گرفته را به صورت سه ماهه به مجمع عمومی ارائه نمایند. ۸
- در خصوص بند (۱۱) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): با عنایت به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران ذیربط در عدم اجرای تکالیف مقرر در سنوات گذشته به منظور رفع بند مذکور مقرر نمود هیات مدیره سازمان ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده به صورت ادواری و انجام پیگیری‌ها و اقدامات لازم به منظور اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری‌ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. همچنین در خصوص شرکت رز سفید، پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص و تاکید مدیرعامل منطقه مبنی بر صحت کلیه موارد، مجمع عمومی مقرر نمود با توجه به عدم وجود تاییدیه معاونت اقتصادی، تاییدیه مدیرعامل در این خصوص اخذ و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه گردد. ۹
- در خصوص بند (۱۲) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی تلفیقی و شرکت اصلی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. ۱۰
- در خصوص بند (۱۳) گزارش حسابرس مستقل (تاکید برمطلب خاص): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان انجام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید.
- در خصوص بند ۲- ۱۳ گزارش حسابرس مستقل، با توجه به اختلاف ۳۰ هکتاری اراضی روستای تیس در گزارش سال ۱۳۹۷ با گزارش سال ۱۳۹۸ حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مستندات دقیق این موضوع را ارائه نموده و حسابرس محترم عدد مندرج در گزارش سال ۱۳۹۷ را اصلاح نماید.
- در خصوص بند ۳- ۱۳ گزارش حسابرس مستقل، مدیریت حقوقی دبیرخانه شورای عالی با همکاری سازمان منطقه نسبت به بررسی و صحت سنجی موضوع اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۲/۲۹ به مجمع عمومی ارائه نماید.
- در خصوص بند ۴ - ۱۳ گزارش حسابرس مستقل، گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۱
- در خصوص بند (۱۴) گزارش بازرس قانونی (سایر بندهای توضیحی): گزارش به ستماع اعضای مجمع رسید. ۱۲
- در خصوص بند (۱۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب ناشی از قصور و همچنین ممنوعیت هرگونه جابه جایی کارکنان از شرکت‌های تابعه به سازمان و تاکید بر مسئولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در این خصوص مقرر نمود هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. سازمان منطقه گزارش لازم به همراه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ در اختیار دبیرخانه شورای عالی جهت ارائه به اعضای مجمع قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین با توجه به عدم انجام تکلیف مقرر در سنوات قبل توسط معاونت برنامه‌ریزی دبیرخانه شورای عالی، مقرر شد حسابرس محترم سازمان هماهنگی لازم را با سازمان حسابرسی به عمل آورده تا در جلسات مشترک فی مابین سازمان حسابرسی، نمایندگان سازمان‌های مناطق آزاد و دبیرخانه شورای عالی نسبت به تهیه و تدوین فرمت‌های واحد جهت تطبیق بودجه با عملکرد اقدام نمایند. ۱۳
- در خصوص بند (۱۶) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل ضوابط و مقررات تاکید نمود. ۱۴
- در خصوص بند (۱۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به لحاظ ارتباط موضوعی پیگیری لازم را به عمل آورند. ۱۵
- در خصوص بند (۱۸) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی مقرر نمود کمیته ای متشکل از نمایندگان سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و مدیریت حقوقی دبیرخانه شورای عالی نسبت به بررسی مدارک و مستندات اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را جهت اعمال در گزارش به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ ۱۴۰۰/۰۲/۳۰ جهت اخذ تصمیم به مجمع عمومی تقدیم نمایند. ۱۶
- در خصوص بند (۱۹) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. با توجه به عدم انجام این امر، مقرر گردید سازمان منطقه پیشنهاد اصلاح آیین‌نامه را به دبیرخانه شورای عالی ارائه و حوزه ذیربط در دبیرخانه نسبت به طی فرایند قانونی، اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۷
- در خصوص بند (۲۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود. ۱۸
- در خصوص بند (۲۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۹
- در خصوص بند (۲۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تاکید مجدد نمود. در موارد حقوقی مدیریت حقوقی دبیرخانه نسبت به موضوع ورود و سازمان منطقه با هماهنگی دبیرخانه اقدامات لازم را به عمل آورد. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسئولان وقت سازمان می‌باشد. ۲۰
- در خصوص بند (۲۳) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، با توجه به دریافت سند توسط سازمان بنادر و دریانوردی در خصوص اراضی تحت تملک آن سازمان مجمع عمومی مقرر نمود اراضی مذکور از حساب دارایی‌های سازمان منطقه خارج گردد. در خصوص راه‌آهن سراسری سازمان منطقه اسناد صورتجلسه امضا شده با راه‌آهن را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ جهت ارائه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید، همچنین اقدامات قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان ادامه و گزارش اقدامات صورت گرفته را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۱
- در خصوص بند (۲۴) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه تشریفات قانونی جهت اعمال در حساب‌ها و انتقال سرفصل مذکور به حساب سرمایه سازمان و اعمال اصلاحات و تعدیلات احتمالی در حساب‌های سازمان را انجام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۲
- در خصوص بند (۲۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: در خصوص بند ۱- ۲۵: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مدارک و مستندات لازم را جهت رفع بند مذکور به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. همچنین منبعد دقت لازم را در موارد مشابه ملحوظ نظر قرار دهد. در خصوص بند ۲- ۲۵: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید، سازمان منطقه اقدامات لازم در خصوص وصول به موقع مطالبات را در دستور کار قرار دهند. در خصوص بند ۳- ۲۵: گزارش سازمان به استماع رسید. مجمع عمومی ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات مقرر نمود سازمان منطقه اصلاحات ساختاری را بر اساس اصول طراحی ابلاغی در اسرع وقت انجام دهد. ۲۳
- در خصوص بند (۲۶) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات لازم در حساب‌ها حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۴
- در خصوص بند (۲۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی بر مسئولیت مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی وارده به سازمان ناشی از تاخیر در اجرای پروژه‌ها در صورت عدم وجود توجیهات کافی در این خصوص تاکید نمود. ۲۵
- در خصوص بند (۲۸) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه فهرست خودروها و املاک واگذار شده به انضمام ارگان‌های ذیربط را تهیه و حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ جهت بررسی به مجمع عمومی ارائه نماید. همچنین سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در خصوص انتقال اسناد مغازه مذکور تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۶
- در خصوص بند (۲۹) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی سازمان ناشی از ضعف سیستم‌های کنترل داخلی بر لزوم ارتقاء سیستم‌ها، نرم افزارها و دانش فنی کارکنان جهت افزایش و بهبود کنترل داخلی تاکید نمود. همچنین مقرر گردید سازمان منطقه به صورت سه ماهه گزارش اقدامات صورت گرفته در این خصوص را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۲۷
- در خصوص بند (۳۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه در اسرع وقت لیست مورد درخواست در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار گیرد و نسخه ای به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در صورت عدم ارائه لیست مذکور مسئولیت آن متوجه هیات مدیره و مدیرعامل خواهد بود. ۲۸
- در خصوص بند (۳۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۲۹
- در خصوص بند (۳۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۳۰
- در خصوص بند (۳۳) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را در راستای اجرای بهینه قانون مبارزه با پولشویی به عمل آورده و نتایج را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۳۱
- با توجه به بند (۱۲) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط گزارش حسابرسی) کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیات مدیره سازمان‌های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره ۶۴۷۴۴۴ مورخ ۱۳۹۵/۰۵/۱۱ رئیس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیات مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. ۳۲
- در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد. ۳۳
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود. ۳۴
- روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب می‌شود. ۳۵
- جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید