تصویب‌نامه درباره تایید صورتهای مالی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس
هیات وزیران در جلسه ۱۳۹۹/۱۲/۲۴ به پیشنهاد شماره ۵۲۲۵ /۱۰ /۹۹۲ مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (۴) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۷۲- تصویب کرد: ۱
- صورتهای مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۹۸ به شرح صورتجلسه مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۲ پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود. ۲
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد. ۳
- تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیات مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است: الف- ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه. ب- ارایه گزارش عملکرد طرح‌های عمرانی و سرمایه‌گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده. پ- رفع مغایرت‌های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیات مدیره و حسابرس. معاون اول رئیس جمهور - اسحاق جهانگیری صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری- صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۸ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس - مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۰۲ پیرو دعوتنامه شماره ۴۴۸۳ /۱۴ /۹۹۲ مورخ ۱۳۹۹/۹/۲۶ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۹۸ سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس در تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۲ در سالن همایش پامچال مرکز فرهنگی شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورتهای مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و توضیحات مدیرعامل و هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمودند: ۱
- در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورتهای مالی شامل ترازنامه به تاریخ ۲۹ اسفندماه ۱۳۹۸ و صورتهای سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت. ۲
- در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص):
- مجمع عمومی در اجرای بند ب تبصره ۲ بودجه سالیانه سازمان‌های مناطق آزاد در ارتباط با موضوع جابه جایی سهمیه کالای تجاری به منظور رفع ایراد اعلامی حسابرس و بازرس قانونی در تفاهم نامه‌های سه جانبه عبارت "به شرط تحقق درآمد" را قید نماید. در خصوص انتقال مبلغ ۱۰۰ میلیون دلار به منطقه آزاد چابهار معاونت هماهنگی و برنامه‌ریزی دبیرخانه برسی نماید چنانچه عملیات مالی دیگری مازاد بر رقم اعلامی در گزارش سازمان منطقه آزاد ارس توسط منطقه آزاد چابهار صورت نگرفته باشد تاییدیه لازم را به منظور ابلاغ به حسابرس و بازرس قانونی به سازمان منطقه آزاد ارس ارائه دهد.
- در ارتباط با اختصاص سهمیه کالای تجاری به فرودگاه امام خمینی در سال ۹۸ و عملیاتی شدن تفاهم نامه با توجه به نامه فرودگاه، از آنجاییکه اجازه مندرج در تصویب‌نامه بودجه صرفاً مختص جابه جایی سهمیه بین سازمان‌های مناطق آزاد تجاری - صنعتی هفت گانه که فهرست آنها در مصوبه قید گردیده بوده است، لذا مجمع عمومی ضمن عدم پذیرش سهمیه تخصیص یافته به فرودگاه امام خمینی بر رعایت قوانین و مقررات تاکید نمود. ۳
- در خصوص بند (۶) گزارش بازرس قانونی (تاکید بر مطلب خاص): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مستقیم هیات مدیره و مدیرعامل و مدیران ذیربط در خصوص حفظ حقوق سازمان و ممانعت از ضرر و زیان احتمالی وارده به سازمان، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی پیگیری و نتایج اقدامات صورت گرفته را به صورت مستمر هر سه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۴
- در خصوص بند (۷) گزارش بازرس قانونی (تاکید بر مطلب خاص): پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به انجام پوشش بیمه ای کامل دارایی‌های ثابت مشهود حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ اقدام و نتایج را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۲/۱۵ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۵
- در خصوص بند (۸) گزارش بازرس قانونی (تاکید بر مطلب خاص): پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی با توجه به توضیحات ارائه شده مقرر نمود: ۱- حسابرس و بازرس قانونی سازمان نسبت به اصلاح گزارش اقدام نماید زیرا صندوق پژوهش و فناوری ارس و شرکت راحت ریل ارس جزء شرکت‌های وابسته سازمان منطقه نمی‌باشد. ضمنا شرکت سرمایه‌گذاری و توسعه ارس در تاریخ ۱۳۹۴/۰۸/۱۶ به تصویب هیات وزیران و متعاقباً تایید شورای نگهبان رسیده است. ۲- سازمان منطقه مکلف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز کلیه سوابق و مستندات مربوطه را در خصوص میزان سرمایه‌گذاری در شرکت‌های فوق جهت انطباق با قوانین و مقررات مربوطه از طریق دبیرخانه در اختیار مجمع عمومی قرار دهد. ۶
- در خصوص بند (۹) گزارش در مورد سایر بندهای توضیحی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۷
- در خصوص بند (۱۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب و جذب و بکارگیری نیروی انسانی فراتر از تشکیلات تفصیلی ناشی از قصور و تاکید بر مسئولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در اینخصوص، مقرر نمود هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. ۸
- در خصوص بند (۱۱) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۹
- در خصوص بند (۱۲) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تاکید مجدد نمود. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسئولان وقت سازمان می‌باشد. ۱۰
- در خصوص بند (۱۳) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۱
- در خصوص بند (۱۴) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به انجام پوشش بیمه ای تمام خطر پروژه‌های یاد شده اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته به همراه مستندات را حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. ۱۲
- در خصوص بند (۱۵) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: سازمان مکلف است در خصوص اجرای دستورالعمل‌های قیمت تمام شده از جمله دستورالعمل ابلاغی طی نامه شماره ۲۲۳ /۲۰ /۹۰۲ مورخ ۱۳۹۰/۰۲/۲۸ اقدام نماید. ۱۳
- در خصوص بند (۱۶) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در اینخصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه با همکاری نماینده محترم وزارت جهاد کشاورزی در کارگروه تخصصی شورای عالی نسبت به بررسی موضوع انتقال اسناد مالکیت به نام سازمان منطقه اقدام نموده و نتایج اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در خصوص وسایل نقلیه در اختیار سایر ارگان‌ها و سازمان‌های دولتی، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه گزارشی از خودروهای مذکور به همراه اسامی دستگاه‌های دریافت کننده حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۰/۳۰ جهت ارائه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارسال نماید. و مجمع عمومی متعاقبا با توجه به مستندات در این ارتباط اتخاذ تصمیم نماید. ضمناً حسابرس محترم در خصوص تفکیک این بخش از گزارش از موضوع مندرج در صدر همین بند اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۴
- در خصوص بند (۱۷) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن استماع گزارش مدیرعامل سازمان منطقه مبنی بر فاقد ارزش بودن اعداد بند گزاش و تایید ضمنی موضوع توسط حسابرس، مقرر داشت چنانچه ارقام اشاره شده در جلسه (معادل ۲۰ و ۵۰ هزار تومان) باشد نسبت به اصلاح بند گزارش اقدام نماید. ضمناً سازمان منطقه مستندات مربوطه را به اعضای مجمع ارائه دهد. سازمان منطقه مستندات مربوط به سرمایه‌گذاری در شرکت توسعه سرمایه‌گذاری را به حسابرس و دبیرخانه شورای عالی جهت ارائه به اعضای مجمع عمومی ارائه نماید. در خصوص جزء سوم این بند سازمان منطقه آزاد ارس مستندات و توضیحات لازم را در اختیار اعضای مجمع عمومی قرار دهد. همچنین حسابرس سازمان نسبت به تفکیک این بند از گزارش از سایر مفاد همین بند اقدام نماید. ۱۵
- در خصوص بند (۱۸) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسئولیت مستقیم مدیرعامل و اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص هرگونه ضرر و زیان احتمالی ناشی از این موضوع مقرر نمود. سازمان منطقه گزارش کاملی از تمامی موضوعات مندرج در این بند را حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز جهت ارائه به اعضای مجمع به دبیرخانه شورای عالی ارائه نماید. در رابطه با موضوع صندوق رفاه کمیته ای مرکب از نمایندگان سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، وزارت میراث فرهنگی و گردشگری، مدیریت حقوقی دبیرخانه و نمایندگان منطقه موضوع را به شکل مستقل بررسی و نسبت به موضوع اتخاذ تمصمیم نمایند. ۱۶
- در خصوص بند (۱۹) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۷
- در خصوص بند (۲۰) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۸
- در خصوص بند (۲۱) گزارش در مورد سایر مسئولیت‌های قانونی حسابرس: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. ۱۹
- با توجه به بند (۴) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مطلوب گزارش حسابرسی) کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیات مدیره سازمان‌های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با مفاد تعیین شده در بخشنامه شماره ۶۴۷۴۴۴ مورخ ۱۳۹۵/۰۵/۱۱ رئیس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیات مدیره، تعیین و ابلاغ گردد. ۲۰
- در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورتهای مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد. ۲۱
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی ارس، برای سال مالی منتهی به ۳۰ اسفندماه ۱۳۹۹ انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود. ۲۲
- روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب می‌شود. ۲۳
- جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.