تصویب‌نامه درباره تأیید صورت وضعیت‌های مالی سازمان منطقه آزاد ارس

وزیران عضو شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و با رعایت تصویب‌نامه شماره ۱۵۹۱۷۶/ت۴۳۵۰۵ه- مورخ ۱۳۸۸/۸/۱۰ تصویب نمودند: ۱

صورت وضعیت‌های مالی و عملکرد طرح تملک دارایی‌های سرمایه ای سازمان منطقه آزاد ارس مربوط به سال‌های مالی ۱۳۸۴،۱۳۸۵،۱۳۸۶،۱۳۸۷، مشروط به انجام تکالیف مندرج درصورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌گردد. ۲
با توجه به بررسی‌های کارگروه منتخب در جلسه مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۸ مجمع عمومی و گزارش حسابرس مستقل طرح و توضیحات ارایه شده، تکالیف هیات مدیره سازمان مزبور در (۹ بند) مربوط به سال‌های مالی منتهی به تاریخ‌های یاد شده به شرح صورتجلسه پیوست که، تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تعیین می‌گردد. این تصویب‌نامه در تاریخ ۱۳۹۱/۱/۲۷ به تایید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است. محمد رضا رحیمی معاون اول رئیس جمهور صورتجلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورت وضعیت مالی و عملکرد سالهای مالی ۱۳۸۷،۱۳۸۶،۱۳۸۵ و ۱۳۸۷ طرح تملک دارائی‌های سرمایه ای سازمان منطقه آزاد ارس مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۸ پیرو دعوتنامه شماره ۶۲۱/۲۰/۸۹۲ مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۰، جلسه کمیته منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورت وضعیت مالی و عملکرد سالهای مالی ۱۳۸۶،۱۳۸۵،۱۳۸۴، و ۱۳۸۷ طرح تملک دارائیهای سرمایه ای سازمان منطقه آزاد ارس در تاریخ ۱۳۸۹/۷/۲۸ راس ساکت ۱۱:۰۰ صبح در محل منطقه آزاد ارس با حضور اعضای کمیته و نمایندگان حسابرس مستقل (سازمان حسابرسی) و مجری و ذیحساب طرح تمک دارائیهای سرمایه ای تشکیل و پس از بحث و تبادل نظر پیرامون صورت وضعیت مالی و گزارش حسابرسی طرح تملک دارائی‌های سرمایه ای سالهای مالی ۱۳۸۶،۱۳۸۵،۱۳۸۴، و ۱۳۸۷ سازمان منطقه آزاد ارس، از آنجا که اکثر بندهای مطروحه در گزارش‌های حسابرسی سال‌های مالی ۱۳۸۴ لغایت ۱۳۸۶ در سنوات بعد برطرف گردیده و یا به گزارش حسابرسی سال مالی۱۳۸۷ انتقال یافته است، بنابراین کمیته ضمن عدم پذیرش تاخیر در ارائه صورتهای مالی و برگزاری به هنگام مجمع عمومی عادی سالیانه، تذکراتی ایراد نمودند، در ادامه پس از بررسی صورت وضعیت مالی و عملکرد سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه ۱۳۸۷ و استماع گزارش سال۸۷ حسابرس مستقل طرح تملک دارائی‌های سرمایه ای و توضیحات مجری و ذیحساب طرح در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ شد: ۱
در خصوص بند ۳ گزارش حسابرس مستقل: پس از استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر تکمیل و بهره‌برداری از دارائی ایجاد شده در سال۱۳۸۹، مقرر گردید مجری طرح ضمن انجام اقدامات و اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم برابر قوانین و مقررات و پیگیری جهت تحویل دارایی به دستگاه بهره بردار، گزارش اقدامات و اصلاحات به عمل آ مده را حداکثر طی مدت چهار ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل: پس از استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر تحویل و بهره‌برداری از دارائیهای مورد اشاره، مقرر شد مجری طرح ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها، برابر تبصره یک ماده۱۱۳ قانون محاسبات عمومی کشور، گزارش اقدامات به عمل آمده را حداکثر طی مدت چهار ماه به مراکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل ارائه نماید. ۳
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل: ضمن تاکید بر رعایت استانداردهای حسابداری و موازین کنترل‌های داخلی در ثبت به موقع کلیه رویداد‌های مالی، رعایت کامل قوانین و مقررات مورد تاکید قرار گرفت. همچنین مقرر شد ضمن تعیین تکلیف میلگردهای مذکور اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در این ارتباط در حساب‌ها انجام شده و گزارش اقدامات به عمل آمده حداکثر طی مدت چهار ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل ارائه شود. ۴
در خصوص بند ۶ گزارش حسابرس مستقل: توضیحات ارائه شده مبنی بر اخذ پاسخ تائیدیه پس از تاریخ صدور گزارش حسابرس مستقل به استماع کارگروه رسید، مقرر شد نسبت به ارائه پاسخ دریافتی به حسابرس مستقل اقدام شود. ۵
در خصوص بند ۹ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: توضیحات ارائه شده به استماع کمیته رسید، مقرر شد ظرف مدت دو ماه مدارک مربوطه به حسابرس مستقل ارائه شود. ۶
در خصوص بند ۱۰ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده به کمیته، مقرر شد بگونه ای برنامه‌ریزی شود که پشرفت پروژه‌ها در موعد مقرر انجام شود. ۷
در خصوص بند ۱۱ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: مقرر شد مجری طرح در ارتباط با برقراری پوشش بیمه ای موضوع پیمان‌ها توسط پیمانکار و نیز پوشش بیمه ای موجودیها در چارچوب بودجه مصوب و با رعایت مقررات و صرفه و صلاح سازمان اقدام نماید. ۸
در خصوص بندهای ۱۴،۱۳،۱۲ و ۱۵ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: پس از استماع توضیحات ارائه شده مقرر شد مدارک و مستندات اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل ارائه شود. همچنین رعایت کامل قوانین و مقررات در خصوص موارد مندرج در بندهای فوق مورد تاکید کمیته قرار گرفت. ۹
در خصوص بند ۱۶ گزارش حسابرس مستقل: مقرر گردید مجری طرح ضمن ارائه به موقع صورتهای مالی طرح تمک دارائیهای سرمایه ای برای سال مالی۱۳۸۹، با هماهنگی مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ترتیبی اتخاذ نماید تا امکان ارائه به موقع گزارش حسابرس مستقل طرح تمک دارائی‌های سرمایه ای برای طرح در مجمع عمومی سالیانه در موعد مقرر قانونی فراهم شود. جلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی در ساعت ۱۳:۰۰ با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.

صورت وضعیت‌های مالی و عملکرد طرح تملک دارایی‌های سرمایه ای سازمان منطقه آزاد ارس مربوط به سال‌های مالی ۱۳۸۴،۱۳۸۵،۱۳۸۶،۱۳۸۷، مشروط به انجام تکالیف مندرج درصورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌گردد. ۲
با توجه به بررسی‌های کارگروه منتخب در جلسه مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۸ مجمع عمومی و گزارش حسابرس مستقل طرح و توضیحات ارایه شده، تکالیف هیات مدیره سازمان مزبور در (۹ بند) مربوط به سال‌های مالی منتهی به تاریخ‌های یاد شده به شرح صورتجلسه پیوست که، تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تعیین می‌گردد. این تصویب‌نامه در تاریخ ۱۳۹۱/۱/۲۷ به تایید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است. محمد رضا رحیمی معاون اول رئیس جمهور صورتجلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورت وضعیت مالی و عملکرد سالهای مالی ۱۳۸۷،۱۳۸۶،۱۳۸۵ و ۱۳۸۷ طرح تملک دارائی‌های سرمایه ای سازمان منطقه آزاد ارس مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۸ پیرو دعوتنامه شماره ۶۲۱/۲۰/۸۹۲ مورخ ۱۳۸۹/۷/۲۰، جلسه کمیته منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورت وضعیت مالی و عملکرد سالهای مالی ۱۳۸۶،۱۳۸۵،۱۳۸۴، و ۱۳۸۷ طرح تملک دارائیهای سرمایه ای سازمان منطقه آزاد ارس در تاریخ ۱۳۸۹/۷/۲۸ راس ساکت ۱۱:۰۰ صبح در محل منطقه آزاد ارس با حضور اعضای کمیته و نمایندگان حسابرس مستقل (سازمان حسابرسی) و مجری و ذیحساب طرح تمک دارائیهای سرمایه ای تشکیل و پس از بحث و تبادل نظر پیرامون صورت وضعیت مالی و گزارش حسابرسی طرح تملک دارائی‌های سرمایه ای سالهای مالی ۱۳۸۶،۱۳۸۵،۱۳۸۴، و ۱۳۸۷ سازمان منطقه آزاد ارس، از آنجا که اکثر بندهای مطروحه در گزارش‌های حسابرسی سال‌های مالی ۱۳۸۴ لغایت ۱۳۸۶ در سنوات بعد برطرف گردیده و یا به گزارش حسابرسی سال مالی۱۳۸۷ انتقال یافته است، بنابراین کمیته ضمن عدم پذیرش تاخیر در ارائه صورتهای مالی و برگزاری به هنگام مجمع عمومی عادی سالیانه، تذکراتی ایراد نمودند، در ادامه پس از بررسی صورت وضعیت مالی و عملکرد سال مالی منتهی به ۳۰ اسفند ماه ۱۳۸۷ و استماع گزارش سال۸۷ حسابرس مستقل طرح تملک دارائی‌های سرمایه ای و توضیحات مجری و ذیحساب طرح در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ شد: ۱
در خصوص بند ۳ گزارش حسابرس مستقل: پس از استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر تکمیل و بهره‌برداری از دارائی ایجاد شده در سال۱۳۸۹، مقرر گردید مجری طرح ضمن انجام اقدامات و اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم برابر قوانین و مقررات و پیگیری جهت تحویل دارایی به دستگاه بهره بردار، گزارش اقدامات و اصلاحات به عمل آ مده را حداکثر طی مدت چهار ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل: پس از استماع توضیحات ارائه شده مبنی بر تحویل و بهره‌برداری از دارائیهای مورد اشاره، مقرر شد مجری طرح ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حسابها، برابر تبصره یک ماده۱۱۳ قانون محاسبات عمومی کشور، گزارش اقدامات به عمل آمده را حداکثر طی مدت چهار ماه به مراکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل ارائه نماید. ۳
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل: ضمن تاکید بر رعایت استانداردهای حسابداری و موازین کنترل‌های داخلی در ثبت به موقع کلیه رویداد‌های مالی، رعایت کامل قوانین و مقررات مورد تاکید قرار گرفت. همچنین مقرر شد ضمن تعیین تکلیف میلگردهای مذکور اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در این ارتباط در حساب‌ها انجام شده و گزارش اقدامات به عمل آمده حداکثر طی مدت چهار ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل ارائه شود. ۴
در خصوص بند ۶ گزارش حسابرس مستقل: توضیحات ارائه شده مبنی بر اخذ پاسخ تائیدیه پس از تاریخ صدور گزارش حسابرس مستقل به استماع کارگروه رسید، مقرر شد نسبت به ارائه پاسخ دریافتی به حسابرس مستقل اقدام شود. ۵
در خصوص بند ۹ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: توضیحات ارائه شده به استماع کمیته رسید، مقرر شد ظرف مدت دو ماه مدارک مربوطه به حسابرس مستقل ارائه شود. ۶
در خصوص بند ۱۰ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: ضمن استماع توضیحات ارائه شده به کمیته، مقرر شد بگونه ای برنامه‌ریزی شود که پشرفت پروژه‌ها در موعد مقرر انجام شود. ۷
در خصوص بند ۱۱ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: مقرر شد مجری طرح در ارتباط با برقراری پوشش بیمه ای موضوع پیمان‌ها توسط پیمانکار و نیز پوشش بیمه ای موجودیها در چارچوب بودجه مصوب و با رعایت مقررات و صرفه و صلاح سازمان اقدام نماید. ۸
در خصوص بندهای ۱۴،۱۳،۱۲ و ۱۵ گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی: پس از استماع توضیحات ارائه شده مقرر شد مدارک و مستندات اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل ارائه شود. همچنین رعایت کامل قوانین و مقررات در خصوص موارد مندرج در بندهای فوق مورد تاکید کمیته قرار گرفت. ۹
در خصوص بند ۱۶ گزارش حسابرس مستقل: مقرر گردید مجری طرح ضمن ارائه به موقع صورتهای مالی طرح تمک دارائیهای سرمایه ای برای سال مالی۱۳۸۹، با هماهنگی مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ترتیبی اتخاذ نماید تا امکان ارائه به موقع گزارش حسابرس مستقل طرح تمک دارائی‌های سرمایه ای برای طرح در مجمع عمومی سالیانه در موعد مقرر قانونی فراهم شود. جلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی در ساعت ۱۳:۰۰ با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.