مصوبه درباره اصلاح دستورالعمل پذیرش اوراق بهادار در فرابورس
هشتصد و نود و هشتمین صورتجلسه هیات مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار مورخ ۱۴۰۲/۰۸/۰۴ به شرح زیر میباشد: نامه شماره ۲۴۴۸۷۶ /۱۲۱ مورخ ۱۴۰۲/۰۸/۰۳ مرکز مشاوران حقوقی و تدوین مقررات بازار سرمایه، متضمن پیشنهاد مدیریت نظارت بر ناشران و جمع بندی کمیته تدوین مقررات در خصوص: -
- ۱- پیش نویس اصلاحات «دستورالعمل پذیرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران»،
- ۲- پیش نویس اصلاحات «دستورالعمل پذیرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ایران (شرکت سهامی عام)»،
- ۳- اصلاح ماده سیزده مکرر یک «دستورالعمل اجرایی نحوه انجام معاملات اوراق بهادار در فرابورس ایران» و
- ۴- اصلاح ماده ۲۸ و تبصره‌های یک و دو ماده ۲۸ «دستورالعمل پذیره نویسی و عرضه اولیه اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران» مطرح و به شرح پیوست به تصویب رسید. در راستای اصلاحات صورت گرفته در «دستورالعمل پذیرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ایران (شرکت سهامی عام)»، سهام شرکت‌هایی که پیش تر در بازار شرکتهای کوچک و متوسط، پذیرش شدهاند، به مدت یک سال از تاریخ ابلاغ این مصوبه در تابلوی رشد بازار نوآفرین معامله میشود. در صورتی که شرکتهای مذکور، در انقضای موعد یاد شده واجد شرایط پذیرش بازار نوآفرین نباشند، لغو پذیرش می‌شوند. همچنین، ناشرانی که اوراق بهادار آنها قبل از اصلاح این دستورالعمل، در فهرست نرخ‌های بورس اوراق بهادار تهران یا فرابورس ایران درج شده است، حداکثر هجده ماه پس از ابلاغ این مصوبه، مهلت دارند بند مربوط به الزامات سرمایه را رعایت کنند. بند فوق جهت اقدام مقتضی، ابلاغ میگردد. علیرضا ناصرپور نایب رئیس هیات مدیره جدول تطبیقی اصلاحات دستورالعمل پذیرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ایران (شرکت سهامی عام): عناوین اصلاحات مصوبه سابق مصوبه جدید -مقدمه این دستورالعمل و اصلاحیه‌های بعدی آن، در اجرای بند ۲ ماده ۷ قانون بازار اوراق بهادار مصوب مجلس شورای اسلامی و مفاد دستورالعمل فعالیت بازارهای خارج از بورس مصوب شورای عالی بورس و اوراق بهادار، به پیشنهاد هیات مدیره فرابورس ایران در ۸۵ ماده و ۷۹ تبصره در تاریخ‌های ۱۳۸۸/۰۱/۲۵، ۱۳۹۰/۰۲/۲۴، ۱۳۹۳/۰۲/۲۴، ۱۳۹۴/۱۲/۱۱، ۱۳۹۵/۰۲/۲۸، ۱۳۹۶/۰۴/۲۸، ۱۳۹۶/۰۶/۲۲، ۱۳۹۶/۰۹/۱۴، ۱۳۹۷/۰۱/۲۹، ۱۳۹۷/۰۴/۱۳، ۱۳۹۷/۰۶/۲۱، ۱۳۹۷/۰۸/۰۶، ۱۳۹۷/۱۰/۱۲، ۱۳۹۷/۱۰/۱۹، ۱۳۹۸/۰۴/۱۲، ۱۳۹۸/۱۰/۲۴، ۱۳۹۸/۱۲/۲۱، ۱۳۹۹/۰۲/۳۱، ۱۳۹۹/۰۹/۰۹، ۱۴۰۰/۰۲/۲۹، ۱۴۰۰/۰۸/۱۲، ۱۴۰۱/۰۲/۲۱، ۱۴۰۱/۰۸/۱۱، ۱۴۰۲/۰۳/۰۸ و ۱۴۰۲/۰۵/۰۹ به تصویب هیات مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسید. این دستورالعمل در اجرای بند ۲ ماده ۷ «قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران» مصوب مجلس شورای اسلامی و مفاد دستورالعمل فعالیت بازارهای خارج از بورس مصوب شورای عالی بورس و اوراق بهادار، به پیشنهاد هیات مدیره فرابورس ایران در تاریخ ۱۳۸۸/۰۱/۲۵ به تصویب هیات مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار رسید و تاریخ آخرین اصلاح آن، ۱۴۰۲/۰۸/۰۴ است. بند ۱۱ مکرر ماده ۱ هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط: هیئتی است که به شرح ماده ۳ مکرر این دستورالعمل تشکیل میگردد. هیات پذیرش بازار نوآفرین: هیئتی است که بر اساس ماده ۳ مکرر این دستورالعمل تشکیل میشود. بند ۱۳ ماده ۱ امیدنامه: سندی است که شامل اطلاعاتی در خصوص متقاضی پذیرش میباشد. از جمله اطلاعاتی که در این سند افشا میشود شامل مشخصات شرکت، شرحی از کسبوکار و فعالیت‌های آن، تحلیل بازار مواد اولیه، تحلیل بازار محصولات جاری، تشریح قراردادهای با اهمیت، تشریح عملکرد شرکت در طی سالهای گذشته (پنج سال گذشته یا از ابتدای فعالیت شرکت هرکدام کمتر باشد)، صورتهای مالی شرکت به همراه اظهارنظر حسابرس و بازرس قانونی، معرفی طرحهای در دست اجرا و طرحهایی که شرکت قصد اجرای آنها را دارد به همراه توجیهات اقتصادی، فنی و مالی آن، پیش‌بینی جریانات نقدی ورودی و خروجی، تحلیل ریسکهای پیش رو، اظهارنظر مشاور حقوقی مشاور پذیرش در خصوص دعاوی حقوقی له یا علیه شرکت متقاضی و سایر اطلاعاتی میباشد که توسط فرابورس تعیین میشود. نمونه این سند به تصویب هیات مدیره فرابورس می‌رسد. این سند پس از پذیرش متقاضی، جهت اطلاع به عموم در تارنمای مختص به پذیرش فرابورس منتشر شده و پس از درج نماد معاملاتی در سامانه رسمی افشای اطلاعات شرکتهای ثبت شده نزد سازمان انتشار مییابد. امیدنامه: سندی است که شامل اطلاعاتی در خصوص متقاضی پذیرش میباشد. از جمله اطلاعاتی که در این سند افشا میشود: مشخصات شرکت، شرحی از کسب و کار و فعالیت‌های آن، تحلیل بازار مواد اولیه، تحلیل بازار محصولات جاری، تشریح قراردادهای با اهمیت، تشریح عملکرد شرکت در طی سالهای گذشته (پنج سال گذشته یا از ابتدای فعالیت شرکت هرکدام کمتر باشد)، صورتهای مالی شرکت به همراه اظهارنظر حسابرس و بازرس قانونی، معرفی طرحهای در دست اجرا و طرحهایی که شرکت قصد اجرای آنها را دارد به همراه توجیهات اقتصادی، فنی و مالی آن، پیش‌بینی جریانات نقدی ورودی و خروجی، تحلیل ریسکهای پیش رو، دعاوی له یا علیه متقاضی و سایر اطلاعاتی است که توسط فرابورس تعیین میشود. حداقل الزامات این سند به تصویب هیات مدیره فرابورس می‌رسد. این سند پس از پذیرش متقاضی، جهت اطلاع به عموم در تارنمای مختص به پذیرش فرابورس منتشر شده و همزمان با درج نماد معاملاتی در سامانه رسمی افشای اطلاعات شرکتهای ثبت شده نزد سازمان انتشار مییابد. بند ۱۵ ماده ۱ قانون برنامه پنجم: منظور قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران، مصوب دی ماه ۱۳۸۹ مجلس شورای اسلامی میباشد. مشاور عرضه: منظور مشاور عرضه موضوع «دستورالعمل استفاده از خدمات مشاوران عرضه» مصوب ۱۳۸۷/۰۴/۱۵ هیات مدیره سازمان و اصلاحات بعدی آن است. بند ۲۳ ماده ۱ تیم پذیرش: تیمی است حداقل متشکل از مشاور پذیرش، متعهد خرید، حسابرس مستقل و بازرس قانونی متقاضی پذیرش، مشاور حقوقی متقاضی پذیرش و مشاور پذیرش که مطابق با قرارداد موضوع تبصره ۱ ماده ۲۳ مکرر این دستورالعمل جهت انجام تکالیف مقرر در این دستورالعمل در خصوص پذیرش اوراق بهادار متقاضی پذیرش در فرابورس، تشکیل میگردد. مشاور پذیرش مسئول مستقیم تیم پذیرش است. ارکان پذیرش: عبارتند از متقاضی پذیرش، مشاور پذیرش، متعهد خرید، حسابرس مستقل و بازرس قانونی متقاضی پذیرش، مشاور عرضه، مشاور حقوقی متقاضی پذیرش که مطابق با مفاد موضوع ماده ۲۳ مکرر این دستورالعمل جهت انجام تکالیف مقرر در این دستورالعمل در فرایند پذیرش اوراق بهادار متقاضی پذیرش در فرابورس، مشارکت می‌کنند. بند ۲۷ ماده ۱ حذف شد. شرکت پروژه/هلدینگ پروژه: منظور شرکت پروژه و شرکت هلدینگ پروژه موضوع «دستورالعمل نحوه صدور مجوز عرضه عمومی شرکت پروژه (سهامی عام)» مصوب ۱۴۰۰/۰۳/۱۰ هیات مدیره سازمان و اصلاحات بعدی آن است. بند ۲۸ ماده ۱ - شرکت دانش بنیان: منظور شرکت موضوع ماده ۱ «قانون حمایت از شرکت‌ها و موسسات دانش بنیان و تجاری سازی نوآوری‌ها و اختراعات» مصوب ۱۳۸۹ مجلس شورای اسلامی با اصلاحات و الحاقات آن است. بند ۲۹ ماده ۱ - شرکت فناور: منظور شرکت موضوع ماده ۹ «قانون حمایت از شرکت‌ها و موسسات دانش بنیان و تجاری سازی نوآوری‌ها و اختراعات» مصوب ۱۳۸۹ مجلس شورای اسلامی با اصلاحات و الحاقات آن، بند ب ماده ۱ «آیین‌نامه اجرایی ماده ۴۷ قانون برنامه چهارم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران» مصوب ۱۳۸۴ هیات وزیران و «آیین‌نامه نحوه راه اندازی و فعالیت مراکز رشد واحدهای فناور» مصوب وزارت علوم، تحقیقات و فناوری است. بند ۳۰ ماده ۱ - شرکت «خلاق»: منظور شرکت موضوع تبصره ماده ۶ «قانون جهش تولید دانش بنیان» مصوب ۱۴۰۱ مجلس شورای اسلامی است. بند ۳۱ ماده ۱ - شرکت «فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال»: شرکتی است که با ایجاد زیرساخت‌های ارتباطی مبتنی بر فناوری‌های دیجیتال در بستر اینترنت به ارائه خدمات می‌پردازد و به تشخیص فرابورس دارای حداقل دو شرط از شروط زیر است: ۱- متقاضیانی که کسب و کار داده محور بر بستر اینترنت دارند؛ ۲- متقاضیانی که بیش از ۳۰ درصد از ارزش روز دارایی‌های آنها از نوع نامشهود باشد؛ ۳- متقاضیانی که کسب و کار آنان کاربرپایه باشد. ماده ۲ هیات پذیرش، هیئتی است که به منظور اخذ تصمیم نسبت به پذیرش اوراق بهادار در بازارهای اول و دوم و بازار ابزارهای نوین مالی فرابورس و همچنین تعلیق یا حذف آنها از این بازارها، تشکیل میشود. این هیات دارای پنج عضو به شرح زیر میباشد. هیات پذیرش، هیئتی است که به منظور اخذ تصمیم نسبت به پذیرش اوراق بهادار در بازارهای اول و دوم و همچنین تعلیق یا لغو آنها از این بازارها، تشکیل میشود. این هیات دارای پنج عضو به شرح زیر میباشد. بند ۳ ماده ۲ یک نفر شخص حقیقی با تخصص حسابداری، حسابرسی یا مالی به انتخاب هیات مدیره فرابورس؛ یک نفر شخص حقیقی با تخصص حسابداری، حسابرسی یا مالی از میان حسابداران رسمی عضو جامعه حسابداران رسمی ایران به انتخاب هیات مدیره فرابورس؛ بند ۵ ماده ۲ یک نفر شخص حقیقی با تخصص مالی و یا با تجربه در صنعت مربوطه یا صنایع مشابه به انتخاب مدیر عامل فرابورس؛ یک نفر شخص حقیقی با تخصص مالی و یا با تجربه در صنعت مربوطه یا صنایع مشابه به انتخاب مدیر عامل فرابورس و تایید هیات مدیره فرابورس؛ تبصره ۲ ماده ۲ دوره عضویت اشخاص بندهای ۲ تا ۵ این ماده ۳ سال میباشد. انتخاب این اشخاص تا حداکثر یک دوره دیگر بلامانع است. دوره عضویت اشخاص بندهای ۲ تا ۵ این ماده ۳ سال میباشد. انتخاب این اشخاص تا حداکثر یک دوره دیگر بلامانع است. مدت عضویت اعضا تا زمان جایگزینی عضو مطابق مقررات ادامه پیدا می‌کند. مرجع انتخاب کننده موظف است ۳ ماه پیش از پایان مدت عضویت، عضو پیشنهادی جدید را معرفی کند. تبصره ۳ ماده ۲ اشخاص موضوع بندهای ۲ تا ۵ این ماده، پیش از پایان دوره تصدی تنها در صورت فوت یا حجر یا استعفاء، با رعایت تشریفات مقرر در بندهای مربوطه این ماده قابل تغییر خواهند بود. اشخاص موضوع بندهای ۲ تا ۵ این ماده، پیش از پایان دوره تصدی تنها در صورت فوت یا حجر یا استعفاء، با رعایت تشریفات مقرر در بندهای مربوطه این ماده قابل تغییرند. عدم حضور هر یک از اعضای هیات پذیرش بیش از سه جلسه متوالی یا پنج جلسه متناوب در طول یک سال شمسی بدون عذر موجه به منزله استعفا است. تشخیص موجه بودن غیبت بر عهده رئیس هیات پذیرش است. تبصره ۴ ماده ۲ دبیر هیات پذیرش می‌تواند در صورت لزوم از سایر کارشناسان و همچنین نمایندگان متقاضیان برای حضور در جلسات خود دعوت کند. این اشخاص در جلسات مزبور حق رای نخواهند داشت. هیات پذیرش می‌تواند در صورت لزوم از سایر کارشناسان، ارکان پذیرش و همچنین سهامدار یا سهامداران عمده متقاضی پذیرش، برای حضور در جلسات خود دعوت کند. این اشخاص در جلسات مزبور حق رای نخواهند داشت. تبصره ۴ مکرر ماده ۲ دبیر هیات پذیرش موظف میباشد از نماینده سازمان جهت حضور در جلسه دعوت نماید. دبیر هیات پذیرش موظف است حداقل ۵ روز کاری قبل از برگزاری جلسه از نماینده سازمان جهت حضور در جلسه دعوت کند. تبصره ۵ ماده ۲ معاون یا مدیر پذیرش، دبیر هیات پذیرش خواهد بود. معاون مربوطه یا مدیر پذیرش، دبیر هیات پذیرش است. ماده ۲ مکرر یک - به منظور مدیریت تعارض منافع در اتخاذ تصمیم جلسات هیات پذیرش، در صورتی که هر یک از اعضا به طور مستقیم یا غیرمستقیم، در موضوع تعارض منفعت داشته باشد، باید موضوع را حداقل دو روز کاری قبل از جلسه، به صورت مکتوب به دبیر جلسه اعلام کند. در صورت حضور عضو دارای تعارض منافع در جلسه ای که آن موضوع در دستور کار قرار دارد، باید بلافاصله پس از مطرح شدن موضوع برای بحث، جلسه را ترک و پس از رسیدگی به آن موضوع، به جلسه بازگردد. اظهار اعضا مبنی بر وجود یا عدم وجود تعارض منافع در صورت جلسات هیات پذیرش درج میشود. تبصره: تعارض منافع وضعیتی است که در آن، هر شخص به طور مستقیم یا غیرمستقیم، منافع خود یا اشخاص وابسته به خود (بر اساس استاندارد حسابداری شماره دوازده) یا اشخاصی که طی دو سال گذشته با آنها رابطه قراردادی داشته است، را بر سایر اشخاص اولویت میدهد بهگونهای که منجر به کسب سود یا عدم تحمل زیان شود. ماده ۳ جلسات هیات پذیرش با حضور حداقل چهار عضو که یکی از آنها مدیر عامل فرابورس میباشد، رسمیت مییابد. تصمیمات هیات پذیرش با رای موافق حداقل چهار نفر معتبر خواهد بود. جلسات هیات پذیرش با حضور حداقل چهار عضو که یکی از آنها مدیر عامل فرابورس میباشد، رسمیت مییابد. تصمیمات هیات پذیرش با رای موافق حداقل چهار نفر معتبر خواهد بود. تبصره: در مواقعی که دو عضو به علت وجود تعارض منافع، امکان حضور و اعمال حق رای در جلسه را نداشته باشند، تصمیمات با اتفاق آراء سه عضو دیگر، معتبر است. ماده ۳ مکرر هیئتی با عنوان «هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط» به منظور بررسی شرایط موضوع ماده ۹ مکرر و اخذ تصمیم نسبت به پذیرش اوراق بهادار در بازار شرکتهای کوچک و متوسط و همچنین لغو پذیرش آنها تشکیل میشود. این هیات متشکل از سه عضو شامل نماینده سازمان، نماینده هیات مدیره فرابورس و یک نفر کارشناس خبره به پیشنهاد فرابورس و تایید سازمان میباشد. تبصره ۱: هیات موضوع این ماده می‌تواند در صورت لزوم از کارشناسان آشنا به صنعت و همچنین نمایندگان متقاضیان جهت حضور در جلسات دعوت نماید. این اشخاص در جلسات مزبور حق رای نخواهند داشت. تبصره ۲: هیات موضوع این ماده با حضور اکثریت اعضا که نماینده سازمان یکی از آن هاست رسمیت مییابد. تصمیمات هیات با رای موافق اکثریت اعضای حاضر معتبر خواهد بود. «هیات پذیرش بازار نوآفرین» به منظور بررسی شرایط موضوع ماده ۹ مکرر و اخذ تصمیم نسبت به پذیرش اوراق بهادار در بازار نوآفرین و همچنین لغو پذیرش آنها تشکیل میشود. هیات مذکور دارای پنج عضو به شرح زیر است: ۱- مدیرعامل فرابورس ۲- یک نفر شخص حقیقی با تخصص در حوزه محصولات و خدمات دانش بنیان به پیشنهاد معاونت علمی، فناوری و اقتصاد دانش بنیان ریاست جمهوری و تایید هیات مدیره فرابورس ۳- یک نفر شخص حقیقی با تخصص مالی و یا حسابداری آشنا با شرکتهای دانشبنیان به انتخاب هیات مدیره فرابورس ۴- یک نفر شخص حقیقی با تخصص حقوق و آشنا با شرکتهای دانش بنیان به انتخاب هیات مدیره فرابورس ۵- یک نفر شخص حقیقی با تخصص در حوزه کسب و کار دانش بنیان به انتخاب مدیرعامل فرابورس تبصره: ماده دو مکرر، ماده دو مکرر یک، ماده سه و تبصره‌های ماده دو در خصوص هیات پذیرش موضوع این ماده نیز حاکم است. ماده ۴ فرابورس ایران دارای هفت بازار به شرح زیر است:
- بازار اول
- بازار دوم
- بازار سوم
- بازار شرکتهای کوچک و متوسط
- بازار ابزارهای نوین مالی
- بازار پایه
- بازار توافقی فرابورس دارای هفت بازار به شرح زیر است:
- بازار اول
- بازار دوم
- بازار سوم
- بازار نوآفرین
- بازار ابزارهای نوین مالی
- بازار پایه
- بازار توافقی تبصره ۱ ماده ۴ پذیرش سهام شرکتهای سهامی عام صرفاً در بازارهای اول و دوم و بازار شرکتهای کوچک و متوسط و پذیرش سایر اوراق بهادار صرفاً در بازار ابزارهای نوین مالی صورت میپذیرد. متقاضی پذیرش در صورت دارا بودن شرایط پذیرش، باید تقاضای پذیرش خود را در یکی از این بازارها به فرابورس ارائه نماید. پذیرش سهام شرکتهای سهامی عام صرفاً در بازارهای اول و دوم و بازار نوآفرین و پذیرش یا درج سایر اوراق بهادار در بازار ابزارهای نوین مالی صورت میپذیرد. متقاضی پذیرش در صورت دارا بودن شرایط پذیرش، باید تقاضای پذیرش خود را در یکی از این بازارها به فرابورس ارائه نماید. تبصره ۲ ماده ۴ تشکیل تابلوهای مختلف در بازار شرکتهای کوچک و متوسط، از جمله تابلوی شرکتهای دانش بنیان با تصویب هیات مدیره فرابورس امکان پذیر است. پذیرش سهام در بازار نوآفرین در دو تابلوی «رشد» و «دانش بنیان» انجام میشود. جز ۴ بند ب ماده ۵ حداقل سرمایه ثبت شده شرکت ۵۰۰ میلیارد ریال باشد یا ارزش بازار سهام شرکت حداقل ۲۰۰۰ میلیارد ریال باشد. حداقل سرمایه ثبت شده شرکت ۱۰۰۰ میلیارد ریال باشد یا ارزش بازار سهام شرکت حداقل ۱۰.۰۰۰ میلیارد ریال باشد. جزء ۶ بند ب ماده ۵ گزارش حسابرس در مورد صورتهای مالی دو دوره مالی منتهی به پذیرش که حداقل یک دوره آن سال مالی کامل باشد، عدم اظهارنظر یا اظهارنظر مردود نباشد. در صورتی که گزارش حسابرس در مورد صورتهای مالی متقاضی پذیرش به صورت مشروط صادر شده باشد، هیات پذیرش می‌تواند با اعمال الزامات بیشتر، نسبت به پذیرش متقاضی اقدام نماید. گزارش حسابرس در مورد صورتهای مالی دو دوره مالی منتهی به پذیرش که حداقل یک دوره آن سال مالی کامل باشد، عدم اظهارنظر یا اظهارنظر مردود نباشد. در صورتی که گزارش حسابرس در مورد صورتهای مالی متقاضی پذیرش به صورت مشروط یا دارای بند بااهمیت پس از بند اظهارنظر حسابرس صادر شده باشد، هیات پذیرش می‌تواند با اعمال الزامات بیشتر، نسبت به پذیرش متقاضی پذیرش اقدام کند. جزء ۱۰ بند ب ماده ۵ دعاوی دارای اثر با اهمیت بر صورتهای مالی، له یا علیه شرکت وجود نداشته باشد، دعاوی له یا علیه متقاضی پذیرش یا تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوقِ دارای اثر بااهمیت بر عملکرد و وضعیت مالی متقاضی پذیرش، وجود نداشته باشد. تبصره جزء ۱۰ بند ب ماده ۵ در مواقعی که شکایتی علیه شرکت در حال پذیرش واصل گردد با توجه به مسئولیت سهامداران قبل از عرضه اولیه در خصوص دعاوی حقوقی مربوط به قبل از تاریخ عرضه اولیه سهام، تا زمان دریافت حکم قطعی مبنی بر رفع شکایت علیه شرکت در حال پذیرش مطابق قاعده کلی زیر و به تشخیص هیات پذیرش عمل میشود: هیات پذیرش می‌تواند در صورت وجود دعاوی یا تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوق، پذیرش یا عرضه اولیه را منوط به انجام یک یا چند اقدام از بندهای زیر کند: شق ب جزء ۱۰بند ب ماده ۵ توثیق سهام سهل البیع شرکتهای پذیرفته شده دیگر غیر از شرکت در حال پذیرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قیمت سهام فوق در شش ماه گذشته توثیق سهام شرکتهای پذیرفته شده دیگر غیر از شرکت در حال پذیرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قیمت سهام فوق در شش ماه منتهی به درخواست توثیق جزء ۱۲ بند ب ماده ۵ اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن دارای سابقه محکومیت قطعی کیفری یا تخلفاتی موثر طبق قوانین و مقررات حاکم بر بازار اوراق بهادار یا سوء شهرت حرفه ای نباشند. اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن دارای سابقه محکومیت کیفری موثر یا محکومیت قطعی جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار یا محکومیت تخلفاتی موثر طبق قوانین و مقررات حاکم بر بازار اوراق بهادار یا سوء شهرت حرفه ای نباشند. تبصره ۲ ماده ۵ در خصوص بندهای ۶ و ۱۰ ماده ۵ در صورتی که ارزش ریالی دعاوی حقوقی، میزان مغایرت در حساب‌ها یا تعهدات و تعدیلات احتمالی متقاضی از میزان سود انباشته در زمان پذیرش و عرضه کمتر باشد، با اخذ تعهد کتبی از سهامدار/ سهامداران عمده مبنی بر عدم تقسیم سود به میزان مبالغ فوق الذکر و پذیرش ضمان (جبران خسارات وارده به شرکت و سهامداران) در صورت نقض این تعهد، با تکلیف به افشای میزان تعهدات احتمالی و لحاظ تعهدات مذکور در ارزشیابی شرکت، هیات پذیرش اختیار دارد با پذیرش سهام متقاضی موافقت کند. در خصوص بندهای ۶ و ۱۰ ماده ۵ در صورتی که ارزش ریالی دعاوی، میزان مغایرت در حساب‌ها یا تعهدات و تعدیلات احتمالی متقاضی از میزان سود انباشته در زمان پذیرش و عرضه کمتر باشد، با اخذ تعهد کتبی از سهامدار/ سهامداران عمده مبنی بر عدم تقسیم سود به میزان مبالغ فوق الذکر و پذیرش ضمان (جبران خسارات وارده به شرکت و سهامداران) در صورت نقض این تعهد، تکلیف به افشای میزان تعهدات احتمالی و لحاظ تعهدات مذکور در ارزشیابی شرکت، هیات پذیرش اختیار دارد با پذیرش سهام متقاضی موافقت کند. جزء ۴ بند ب ماده ۶ حداقل سرمایه ثبت شده شرکت ۱۵۰ میلیارد ریال باشد یا ارزش بازار سهام شرکت حداقل ۸۰۰ میلیارد ریال باشد. حداقل سرمایه ثبت شده شرکت ۵۰۰ میلیارد ریال باشد یا ارزش بازار سهام شرکت حداقل ۵.۰۰۰ میلیارد ریال باشد. جزء ۶ بند ب ماده ۶ دعاوی دارای اثر با اهمیت بر صورتهای مالی، له یا علیه شرکت وجود نداشته باشد، دعاوی له یا علیه متقاضی پذیرش و تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوقِ دارای اثر بااهمیت بر عملکرد و وضعیت مالی متقاضی پذیرش، وجود نداشته باشد. تبصره جزء ۶ بند ب ماده ۶ در مواقعی که شکایتی علیه شرکت در حال پذیرش واصل گردد با توجه به مسئولیت سهامداران قبل از عرضه اولیه در خصوص دعاوی حقوقی مربوط به قبل از تاریخ عرضه اولیه سهام، تا زمان دریافت حکم قطعی مبنی بر رفع شکایت علیه شرکت در حال پذیرش مطابق قاعده کلی زیر و به تشخیص هیات پذیرش عمل میشود: هیات پذیرش می‌تواند در صورت وجود دعاوی یا تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوق، پذیرش یا عرضه اولیه را منوط به انجام یک یا چند اقدام از بندهای زیر کند: شق ب جزء ۶ بند ب ماده ۶ توثیق سهام سهل البیع شرکتهای پذیرفته شده دیگر غیر از شرکت در حال پذیرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قیمت سهام فوق در شش ماه گذشته توثیق سهام شرکتهای پذیرفته شده دیگر غیر از شرکت در حال پذیرش به ارزش حداقل دو برابر ارزش سهام عرضه شده و با حداقل قیمت سهام فوق در شش ماه منتهی به درخواست توثیق. جزء ۱۰ بند ب ماده ۶ اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن دارای سابقه محکومیت قطعی کیفری یا تخلفاتی موثر طبق قوانین و مقررات حاکم بر بازار اوراق بهادار یا سوء شهرت حرفه ای نباشند. اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن دارای سابقه محکومیت کیفری موثر یا محکومیت قطعی جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار یا محکومیت تخلفاتی موثر طبق قوانین و مقررات حاکم بر بازار اوراق بهادار یا سوء شهرت حرفه ای نباشند. الحاق ماده ۶ مکرر مدیرعامل فرابورس انتقال شرکت‌ها بین بازارها را حداکثر ده روز کاری پس از اعلام میزان سهام شناور آزاد توسط سازمان براساس مفاد این دستورالعمل انجام میدهد. تبصره: اولین اعلام میزان سهام شناور آزاد پس از بررسی سالانه فرابورس، جهت انتقال میان بازارها مشمول این ماده نیست. ماده ۷ مکرر فرابورس موظف است براساس آخرین اطلاعات، حداکثر تا پایان مرداد ماه هر سال، شرکتهای پذیرفته شده در بازار دوم را در صورت احراز شرایط بازار اول و همچنین شرایط زیر، به بازار اول منتقل نماید: مدیرعامل فرابورس موظف است شرکتهای پذیرفته شده در بازار دوم را در صورت احراز شرایط بازار اول و همچنین شرایط زیر، به بازار اول منتقل نماید: بند ۱ ماده ۷ مکرر حداقل یک سال از پذیرش آنها در بازار دوم فرابورس گذشته باشد. حداقل یک سال از تاریخ اولین معامله سهام آنها در بازار دوم فرابورس گذشته باشد. بند ۲ ماده ۷ مکرر بند دو: روزهای معاملاتی شرکت از ۷۵ درصد متوسط روزهای معاملاتی شرکتهای بازار اول فرابورس در سال منتهی به تیرماه کمتر نباشد. بر اساس «دستورالعمل فعالیت بازارگردانی در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران» مصوب ۱۴۰۰/۰۵/۱۸ هیات مدیره سازمان و اصلاحات بعدی آن، در دو طبقه نقدشوندگی پایین نباشد. الحاق تبصره ماده ۷ مکرر تبصره: بررسی شرایط انتقال از بازار دوم به بازار اول، بر اساس آخرین صورتهای مالی حسابرسی شده مصوب مجمع عمومی هر یک از شرکت‌ها، در یکی از ماه‌های اردیبهشت، مرداد، آبان و بهمن هر سال صورت میپذیرد. ماده ۷مکرر یک و تبصره آن فرابورس موظف است براساس آخرین اطلاعات، حداکثر تا پایان مردادماه هر سال، شرکتهای پذیرفته شده در بازار اول فرابورس را که هر یک از شرایط پذیرش در بازار مذکور به انضمام شرایط ذیل را از دست داده‌اند، به بازار دوم فرابورس منتقل نماید: بند یک: آخرین امتیاز شفافیت اطلاعاتی کمتر از ۷۵ درصد متوسط امتیاز شرکتهای بازار اول فرابورس باشد. بند دو: نسبت روزهای معاملاتی به کل روزهای معاملاتی و نسبت حجم معاملات - بدون احتساب معاملات عمده به کل سهام ثبت شده شرکت از ۷۵ درصد متوسط این نسبت‌ها در بازار اول فرابورس در سال منتهی به تیرماه کمتر باشد. بند سه: آخرین امتیاز حاکمیت شرکتی کمتر از ۷۵ درصد متوسط از شرکتهای بازار اول فرابورس باشد. تبصره: فرابورس می‌تواند حداکثر ۱۲ ماه به شرکتهای پذیرفته شده مشمول این ماده مهلت دهد تا شرایط ابقا در بازار اول فرابورس را به دست آورند. مدیرعامل فرابورس موظف است شرکتهای پذیرفته شده در بازار اول فرابورس را که هر یک از شرایط پذیرش در بازار مذکور را از دست داده‌اند، به بازار دوم فرابورس منتقل نماید. تبصره: بررسی شرایط انتقال از بازار اول به بازار دوم، بر اساس آخرین صورتهای مالی حسابرسی شده مصوب مجمع عمومی هر یک از شرکت‌ها، در یکی از ماه‌های اردیبهشت، مرداد، آبان و بهمن هر سال صورت میپذیرد. بخش چهار - شرایط پذیرش در بازار شرکتهای کوچک و متوسط بخش چهار - شرایط پذیرش در بازار نوآفرین ماده ۹ مکرر سهام شرکتهای سهامی عام با ویژگی‌های زیر در بازار شرکتهای کوچک و متوسط قابل پذیرش می‌باشند: الف) ویژگی‌های سهام
- نزد سازمان ثبت شده باشد.
- بانام باشد یا در صورت بی نام بودن سهام، بر اساس رویه اجرایی مصوب هیات مدیره فرابورس، امکان بانام شدن جهت نقل و انتقال آنها در سامانه معاملاتی وجود داشته باشد.
- محدودیت قانونی موثر برای نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد.
- ارزش اسمی هر سهم عادی برابر هزار (۱۰۰۰) ریال باشد. در مورد سهام ممتاز ارزش اسمی به مبالغ بالاتر نیز بلامانع است. ب) ویژگی‌های ناشر
- شرکت سهامی عام باشد.
- جمع حقوق صاحبان سهام آن حداقل ۱ میلیارد ریال و حداکثر ۵۰۰ میلیارد ریال باشد.
- شرکت دارای طرح توجیهی تایید شده توسط هیات مدیره، مبنی بر وجود چشم انداز روشنی از سودآوری فعالیت‌های خود باشد.
- آخرین صورتهای مالی آن باید مطابق مقررات قانونی، استانداردهای حسابداری و گزارشگری مالی تهیه شده باشد.
- گزارش حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، برای آخرین دوره/سال مالی منتهی به پذیرش در خصوص صورتهای مالی آن، عدم اظهارنظر یا اظهارنظر مردود نباشد.
- حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، در اظهارنظر خود مربوط به آخرین دوره/ سال مالی منتهی به پذیرش، مواردی حاکی از ضعف با اهمیت در سیستم اطلاعات حسابداری (از جمله حسابداری مالی و حسابداری بهای تمام شده) باشد،گزارش نکرده باشد.
- حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب شده باشد
- دعاوی دارای اثر با اهمیت، له یا علیه شرکت در صورت وجود افشا شده باشد.
- اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن سابقه محکومیت قطعی کیفری مالی یا محکومیت تخلفاتی قطعی موضوع مقررات بازار اوراق بهادار، نداشته باشند. تبصره: در مورد شرکت‌هایی که واجد برخی شرایط موضوع این ماده نباشند به شرط آن که امکان احراز آن شرایط تا قبل از درج نام شرکت در فهرست نرخ‌های فرابورس میسر باشد، هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط می‌تواند آنها را به صورت مشروط بپذیرد در صورت عدم احراز بند ۷ این ماده، تعهد شرکت مبنی بر اینکه در اولین مجمع عمومی پس از درج، حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب میشود، کافی است. در هر حال شرایطی که شرکت باید احراز نماید تا پذیرش آن قطعی گردد و مهلت شرکت برای احراز هر یک از شرایط باید در مصوبه هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط درج و به متقاضی اعلام گردد. سهام شرکت‌ها با ویژگی‌های زیر در دو تابلوی «دانش بنیان» و «رشد» بازار نوآفرین قابل پذیرش است: الف) تابلوی دانش بنیان: ۱-شرکتهای دانش بنیان ۲- شرکتهای خلاق ۳- شرکتهای فناور ۴- شرکتهای فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال ب) تابلوی رشد: ۱- سهام شرکتهای سهامی عام موضوع تبصره ۲ ماده ۹ مکرر دو این دستورالعمل ۲- شرکتهای پذیرششده در تابلوی دانش بنیان که حسب مورد مجوز دانش بنیان، فناور یا خلاق خود را حسب اعلام مراجع مربوطه یا شرایط «فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال» موضوع بند ۳۱ ماده ۱ این دستورالعمل از دست داده‌اند. ماده ۹ مکرر یک و بند الف سهام شرکتهای دانش بنیان، خلاق، نوآور و شرکتهای فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال با ویژگی‌های زیر در تابلوی دانش بنیان بازار نوآفرین قابل پذیرش است: بند الف: ویژگی‌های سهام
- نزد سازمان ثبت شده باشد؛
- بانام باشد؛
- محدودیت قانونی موثر برای نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد. بند ب ماده ۹ مکرر یک بند ب: ویژگی‌های ناشر
- حداقل سرمایه ثبت شده شرکت ۱۰۰ میلیارد ریال باشد؛
- مجوز مربوطه شامل مجوز دانش بنیان مورد تایید معاونت علمی، فناوری و اقتصاد دانش بنیان ریاست جمهوری یا سایر مراجع ذیصلاح را دریافت کرده باشد؛
- حداقل ۱۰ درصد از سهام ثبت شده آن شناور باشد یا ارزش بازار سهام شناور آزاد آن حداقل ۲۰۰ میلیارد ریال باشد؛
- آخرین صورتهای مالی آن باید مطابق مقررات قانونی، استانداردهای حسابداری و گزارشگری مالی تهیه شده باشد؛
- گزارش حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، برای آخرین دوره/سال مالی منتهی به پذیرش در خصوص صورتهای مالی آن، عدم اظهارنظر یا اظهارنظر مردود نباشد؛
- حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، در اظهارنظر مربوط به آخرین دوره/ سال مالی منتهی به پذیرش، مواردی که حاکی از ضعف بااهمیت در سیستم اطلاعات حسابداری (از جمله حسابداری مالی و حسابداری بهای تمام شده) باشد، گزارش نکرده باشد؛
- حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب شده باشد؛
- دعاوی له یا علیه متقاضی پذیرش و تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوقِ دارای اثر با اهمیت بر عملکرد و وضعیت مالی آن، در صورت وجود افشا شده باشد؛
- اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن دارای سابقه محکومیت کیفری موثر یا محکومیت قطعی جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار یا محکومیت تخلفاتی موثر طبق قوانین و مقررات حاکم بر بازار اوراق بهادار یا سوء شهرت حرفه ای، نباشند. تبصره ۱: میزان عرضه اولیه سهام به تشخیص هیات پذیرش بازار نوآفرین قابل تغییر است. تبصره ۲: متقاضی پذیرش موظف است جهت پذیرش و درج در فهرست نرخ‌های فرابورس، نسبت به انعقاد قرارداد با مشاور پذیرش از بین مشاوران پذیرشی که در آخرین درجه بندی کیفی فرابورس از مشاوران پذیرش جزء ده مشاور پذیرش اول باشد، اقدام کند. تبصره ۳: تغییر مشاور پذیرش صرفاً با درخواست متقاضی پذیرش و قبول فرابورس امکان پذیر است. در غیر این صورت شرکت نمی‌تواند درخواست پذیرش را حداقل برای یک سال به فرابورس ارائه کند. تبصره ۴: متقاضی پذیرش موظف است ضمن معرفی مدیران و کارکنان کلیدی شرکت، مستندات اتخاذ سازکارهای لازم جهت نگهداشت آنان و جلوگیری از ایجاد اختلال در تداوم فعالیت شرکت با فرض خروج یا سوءاستفاده آنها از شرکت را به هیات پذیرش بازار نوآفرین، تسلیم و در امیدنامه افشا کند. تبصره ۵: پذیرش سهام شرکتهای فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال علاوه بر شرایط این ماده، تابع ضوابط مقرر در پیوست یک این دستور العمل است. ماده ۹ مکرر دو و بند الف ویژگی‌های سهام
- نزد سازمان ثبت شده باشد.
- بانام باشد یا در صورت بی نام بودن سهام، بر اساس رویه اجرایی مصوب هیات مدیره فرابورس، امکان بانام شدن جهت نقل و انتقال آنها در سامانه معاملاتی وجود داشته باشد.
- محدودیت قانونی موثر برای نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد.
- ارزش اسمی هر سهم عادی برابر هزار (۱۰۰۰) ریال باشد. در مورد سهام ممتاز ارزش اسمی به مبالغ بالاتر نیز بلامانع است. سهام شرکتهای سهامی عام، با ویژگی‌های زیر در تابلوی رشد بازار نوآفرین قابل پذیرش است: الف) ویژگی‌های سهام
- نزد سازمان ثبت شده باشد؛
- بانام باشد؛
- محدودیت قانونی موثر برای نقل و انتقال آن وجود نداشته باشد؛
- ارزش اسمی هر سهم عادی برابر هزار (۱۰۰۰) ریال باشد.
- بهای اسمی آن تماماً پرداخت شده باشد. بند ب ماده ۹ مکرر دو و تبصره‌ها ویژگی‌های ناشر
- شرکت سهامی عام باشد.
- جمع حقوق صاحبان سهام آن حداقل ۱ میلیارد ریال و حداکثر ۵۰۰ میلیارد ریال باشد.
- شرکت دارای طرح توجیهی تایید شده توسط هیات مدیره، مبنی بر وجود چشم انداز روشنی از سودآوری فعالیت‌های خود باشد.
- آخرین صورتهای مالی آن باید مطابق مقررات قانونی، استانداردهای حسابداری و گزارشگری مالی تهیه شده باشد.
- گزارش حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، برای آخرین دوره/سال مالی منتهی به پذیرش در خصوص صورتهای مالی آن، عدم اظهارنظر یا اظهارنظر مردود نباشد.
- حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، در اظهارنظر خود مربوط به آخرین دوره/ سال مالی منتهی به پذیرش، مواردی حاکی از ضعف با اهمیت در سیستم اطلاعات حسابداری (از جمله حسابداری مالی و حسابداری بهای تمام شده) باشد،گزارش نکرده باشد.
- حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب شده باشد
- دعاوی دارای اثر با اهمیت، له یا علیه شرکت در صورت وجود افشا شده باشد.
- اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن سابقه محکومیت قطعی کیفری مالی یا محکومیت تخلفاتی قطعی موضوع مقررات بازار اوراق بهادار، نداشته باشند. تبصره: در مورد شرکت‌هایی که واجد برخی شرایط موضوع این ماده نباشند به شرط آن که امکان احراز آن شرایط تا قبل از درج نام شرکت در فهرست نرخ‌های فرابورس میسر باشد، هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط می‌تواند آنها را به صورت مشروط بپذیرد در صورت عدم احراز بند ۷ این ماده، تعهد شرکت مبنی بر اینکه در اولین مجمع عمومی پس از درج، حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب میشود، کافی است. در هر حال شرایطی که شرکت باید احراز نماید تا پذیرش آن قطعی گردد و مهلت شرکت برای احراز هر یک از شرایط باید در مصوبه هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط درج و به متقاضی اعلام گردد. ب) ویژگی‌های ناشر
- شرکت سهامی عام باشد.
- جمع حقوق صاحبان سهام آن حداقل ۱۰۰ میلیارد ریال و حداکثر ۵۰۰۰ میلیارد ریال باشد.
- شرکت دارای طرح توجیهی تایید شده توسط هیات مدیره، مبنی بر وجود چشم انداز روشنی از سودآوری فعالیت‌های خود باشد.
- حداقل ۱۰ درصد از سهام ثبت شده آن شناور باشد یا ارزش بازار سهام شناور آزاد آن حداقل ۱۰۰۰ میلیارد ریال باشد.
- آخرین صورتهای مالی آن باید مطابق مقررات قانونی، استانداردهای حسابداری و گزارشگری مالی تهیه شده باشد.
- گزارش حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، برای آخرین دوره/سال مالی منتهی به پذیرش در خصوص صورتهای مالی آن، عدم اظهارنظر یا اظهارنظر مردود نباشد. حسابرسی که عضو جامعه حسابداران رسمی باشد، در اظهارنظر خود مربوط به آخرین دوره/ سال مالی منتهی به پذیرش، مواردی که حاکی از ضعف با اهمیت در سیستم اطلاعات حسابداری (از جمله حسابداری مالی و حسابداری بهای تمام شده) باشد،گزارش نکرده باشد.
- حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب شده باشد.
- دعاوی له یا علیه متقاضی پذیرش یا تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوقِ دارای اثر با اهمیت بر عملکرد و وضعیت مالی متقاضی پذیرش، در صورت وجود افشا شده باشد.
- اعضای هیات مدیره و مدیرعامل آن دارای سابقه محکومیت کیفری موثر یا محکومیت قطعی جرائم موضوع فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار یا محکومیت تخلفاتی موثر طبق قوانین و مقررات حاکم بر بازار اوراق بهادار یا سوء شهرت حرفه ای نباشند. تبصره ۱: در مورد شرکت‌هایی که واجد برخی شرایط موضوع این ماده نباشند به شرط آن که امکان احراز آن شرایط تا قبل از درج نام شرکت در فهرست نرخ‌های فرابورس میسر باشد، هیات پذیرش بازار نوآفرین می‌تواند آنها را به صورت مشروط بپذیرد. در صورت عدم احراز بند ۷ این ماده، تعهد شرکت مبنی بر اینکه در اولین مجمع عمومی پس از درج، حسابرس شرکت از میان موسسات حسابرسی معتمد سازمان انتخاب میشود، کافی است. در هر حال شرایطی که شرکت باید احراز نماید تا پذیرش آن قطعی گردد و مهلت شرکت برای احراز هر یک از شرایط باید در مصوبه هیات پذیرش بازار نوآفرین، درج و به متقاضی اعلام گردد. تبصره ۲: شرکتهای واجد شرایط پذیرش بازار اول و دوم، با اعلام دلایل از قبیل نوین بودن صنعت مرتبط در بازار سرمایه و با پیشنهاد هیات پذیرش موضوع ماده دو دستورالعمل، توسط هیات پذیرش بازار نوآفرین در این تابلو قابل پذیرش هستند. تبصره ۳: میزان عرضه اولیه سهام به تشخیص هیات پذیرش بازار نوآفرین قابل تغییر است. ماده ۱۱ اوراق بهادار موضوع ماده ۱۰ این دستورالعمل، از جمله اوراق بهادار زیر می‌باشند:
- سهام شرکتهای سهامی،
- حق تقدم خرید سهام شرکتهای سهامی عام،
- سهام بی نام شرکتهای سهامی عام،
- سهام ناشی از افزایش سرمایه شرکتهای سهامی عام،
- گواهی‌های سپرده سرمایه‌گذاری،
- اوراق مشارکت،
- اوراق مشارکت رهنی،
- انواع صکوک،
- گواهی‌های سرمایه‌گذاری آن دسته از صندوق‌های سرمایه‌گذاری قابل معامله و صندوق‌های زمین و ساختمان که در سایر بازارهای فرابورس پذیرفته نشده‌اند، تبصره: پذیره نویسی شرکتهای سهامی عام در شرف تاسیس می‌تواند در بازار سوم فرابورس انجام شود. اوراق بهادار موضوع ماده ۱۰ این دستورالعمل، از جمله اوراق بهادار زیر می‌باشند:
- سهام شرکتهای سهامی،
- حق تقدم خرید سهام شرکتهای سهامی عام،
- سهام ناشی از افزایش سرمایه شرکتهای سهامی عام، بخش شش - شرایط پذیرش در بازار ابزارهای نوین مالی: بخش شش - شرایط پذیرش در بازار ابزارهای نوین مالی: ماده ۱۳ کلیه ابزارهای مالی به استثنای سهام و حق تقدم خرید سهام که به تایید شورا رسیده و بنا به اعلام آن مشمول ثبت یا معاف از ثبت نزد سازمان تشخیص داده شده، قابل پذیرش در بازار ابزارهای نوین مالی میباشد. کلیه ابزارهای مالی به استثنای سهام و حق تقدم خرید سهام که به تایید شورا رسیده و بنا به اعلام آن، مشمول ثبت یا معاف از ثبت نزد سازمان تشخیص داده شده، قابل درج در بازار ابزارهای نوین مالی میباشد. تبصره: اوراق معاف از ثبت نزد سازمان، مستلزم طی فرآیند پذیرش است. تبصره ۲ ماده ۱۳ پذیرش یا درج اوراق مالی اسلامی اشخاص مشمول بند ۵ ماده ۶ «قانون اجرای سیاست‌های کلی اصل چهل و چهارم (۴۴) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران» مصوب ۱۳۸۶ و شرکتهای تابعه و وابسته به آنها، منوط به افشای صورتهای مالی حسابرسی شده مطابق با الزامات تعیین شده در آن قانون است. مبحث یک- اوارق مشارکت: حذف شد. ماده ۱۴ اوراق مشارکتی که با اخذ مجوز از سازمان منتشر میگردد، با شرایط زیر در بازار ابزارهای نوین مالی قابل پذیرش می‌باشند: بند یک: با نام باشد یا براساس رویه اجرایی مصوب هیات مدیره فرابورس، امکان معامله آنها در سامانه معاملاتی وجود داشته باشد. بند دو: مبلغ اوراق صادره حداقل ۱۰۰ میلیارد ریال باشد، بند سه: دارای سررسید بیش از یک سال باشد، بند چهار: حداقل یک بازارگردان داشته باشد، حذف شد. ماده ۱۵ اوراق مشارکت منتشره توسط دولت، شرکتهای دولتی و شهرداری‌ها که به موجب قانون بودجه سالانه کل کشور، مصوبه هیات وزیران و یا مقررات مربوطه منتشر میگردد، با شرایط زیر قابل پذیرش در بازار ابزارهای نوین مالی میباشد: بند یک: با نام باشد یا براساس رویه اجرایی مصوب هیات مدیره فرابورس، امکان معامله آنها در سامانه معاملاتی وجود داشته باشد. بند دو: در زمان پذیرش، حداقل ۶ ماه تا سررسید آن باقی مانده باشد. بند سه: بعد از پذیرش، معاملات دست دوم آنها منحصراً از طریق فرابورس انجام شود. حذف شد. مبحث دو- گواهی سرمایه‌گذاری: حذف شد. ماده ۱۶ گواهی‌های سرمایه‌گذاری صندوق‌های سرمایه‌گذاری قابل معامله و گواهی‌های سرمایه‌گذاری صندوق‌های زمین و ساختمان، با شرایط زیر در بازار ابزارهای نوین مالی فرابورس قابل پذیرش می‌باشند: بند الف: گواهی‌های سرمایه‌گذاری صندوق‌های سرمایه‌گذاری قابل معامله
- گواهی‌های سرمایه‌گذاری نزد سازمان ثبت شده باشند،
- حداقل سرمایه صندوق ۵۰ میلیارد ریال باشد،
- با نام باشد. بند ب: گواهی‌های سرمایه‌گذاری زمین و ساختمان
- گواهی‌های سرمایه‌گذاری نزد سازمان ثبت شده باشند،
- حداقل سرمایه صندوق ۱۰۰ میلیارد ریال باشد،
- با نام باشد. حذف شد. مبحث سه - گواهی‌های سپرده سرمایه‌گذاری: حذف شد. ماده ۱۷ گواهی‌های سپرده سرمایه‌گذاری با شرایط زیر قابل پذیرش در بازار ابزارهای مالی نوین می‌باشند: بند یک: با نام باشند یا براساس رویه اجرایی مصوب هیات مدیره فرابورس، امکان معامله آنها در سامانه معاملاتی وجود داشته باشد. بند دو: مبلغ اوراق صادره حداقل ۱۰۰ میلیارد ریال باشد. بند سه: در زمان پذیرش، حداقل ۶ ماه تا سررسید گواهی‌ها باقی مانده باشد. بند چهار: پرداخت اصل و سود علی‌الحساب گواهی‌ها توسط بانک عامل تعهد و تضمین شده باشد. بند پنج: بعد از پذیرش، معاملات دست دوم گواهی‌ها منحصراً از طریق فرابورس انجام شود. بند شش: گواهی‌ها با رعایت مقررات دستورالعمل اجرایی انتشار گواهی سپرده سرمایه‌گذاری، توسط بانک عامل صادر شده باشد. حذف شد. ماده ۱۸ انواع صکوکی که با مجوز سازمان منتشر می‌گردند، با شرایط زیر قابل پذیرش در بازار ابزارهای مالی نوین می‌باشند: بند یک: با نام باشند یا براساس رویه اجرایی مصوب هیات مدیره فرابورس، امکان معامله آنها در سامانه معاملاتی وجود داشته باشد. بند دو: مبلغ اوراق صادره حداقل ۱۰۰ میلیارد ریال باشد. بند سه: در زمان پذیرش، حداقل ۶ ماه تا سررسید این اوراق باقی مانده باشد. بند چهار: حداقل یک بازارگردان داشته باشند. حذف شد. مبحث پنج - سایر ابزارهای مالی: حذف شد. ماده ۱۹ سایر ابزارهای مالی که به تشخیص شورا قابل معامله بوده و با مجوز سازمان منتشر می‌گردند، با شرایطی که هیات پذیرش تعیین می‌نماید، قابل پذیرش در بازار ابزارهای مالی نوین می‌باشند. حذف شد. تبصره ۳ ماده ۲۱ بازنگری در طبقه بندی ناشران بین تابلوهای بازار پایه به واسطه نحوه ارائه صورتهای مالی، دو مرتبه در سال در پایان مرداد ماه و دی ماه هر سال توسط کمیته درج صورت میپذیرد. در سایر موارد، تغییر طبقه بندی بلافاصله صورت خواهد گرفت. بازنگری در طبقه بندی ناشران بین تابلوهای بازار پایه به واسطه نحوه ارائه صورتهای مالی، دو مرتبه در سال در پایان مرداد ماه و دی ماه هر سال توسط کمیته درج صورت میپذیرد. در سایر موارد، مطابق دستورالعمل‌های مربوطه از جمله «دستورالعمل اجرایی نحوه انجام معاملات اوراق بهادار در فرابورس ایران» مصوب ۱۳۸۸/۰۶/۰۷ هیات مدیره سازمان با اصلاحات بعدی آن، تغییر طبقه بندی بلافاصله صورت خواهد گرفت. ماده ۲۳ مکرر متقاضی پذیرش موظف است قبل از شروع فرآیند پذیرش با هریک از اعضای تیم پذیرش، قرارداد منعقد کند. تبصره یک: فرابورس موظف است قرارداد نمونه بین متقاضی پذیرش با هریک از اعضای تیم پذیرش که تمامی الزامات این دستورالعمل و مقررات مربوطه در آن لحاظ شده است را تهیه و به تصویب برساند. تبصره دو: تشکیل تیم مشاور پذیرش الزامی است و تنها در خصوص اوراق بهادار دولتی که با محوریت وزارت امور اقتصادی و دارایی منتشر می‌شوند، استفاده از خدمات مشاور پذیرش اختیاری است. متقاضی پذیرش موظف است اظهار مکتوب ارکان پذیرش مبنی بر آگاهی از مسئولیت‌های مربوط به فرایند پذیرش را مطابق نمونه تایید شده هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد، ارائه دهد. تبصره: شرکتهای پروژه/هلدینگ پروژه و شرکتهای پذیره نویسی شده از طریق فرابورس مشمول این ماده نیستند. بند ۸ ماده ۲۳ مکرر یک درخواست پذیرش اوراق بهادار، گزارش کتبی موضوع بندهای ۶ و ۷ این ماده، به همراه مدارک و مستندات موضوع ماده ۲۴ این دستورالعمل را به فرابورس ارائه و در سامانه الکترونیکی پذیرش فرابورس ثبت کند. درخواست پذیرش اوراق بهادار، گزارش‌های کتبی موضوع این ماده، به همراه مدارک و مستندات موضوع مواد ۲۴ و ۲۵ این دستورالعمل را به فرابورس ارائه و در سامانه الکترونیکی پذیرش فرابورس ثبت کند. بند ۹ ماده ۲۳ مکرر یک ارائه گزارش در خصوص شرایط متقاضی به هیات پذیرش جهت طرح در جلسه هیات پذیرش متقاضی مربوطه. ارائه گزارش در خصوص شرایط متقاضی پذیرش به هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد جهت طرح در جلسه هیات پذیرش متقاضی مربوطه. تبصره ۱ ماده ۲۳ مکرر یک مشاور پذیرش باید کلیه مدارک، اسناد و اطلاعات ارائه شده توسط متقاضی را بررسی نموده و اطمینان حاصل نماید که کلیه مدارک، اسناد و اطلاعات کامل بوده و به امضای صاحبان امضای مجاز رسیده و ممهور به مهر متقاضی پذیرش است. مشاور پذیرش باید کلیه مدارک، اسناد و اطلاعات ارائه شده توسط متقاضی را بررسی نموده و اطمینان حاصل نماید که کلیه مدارک، اسناد و اطلاعات کامل بوده و به امضای صاحبان امضای مجاز/امضای موسسین یا نماینده موسسین، رسیده و ممهور به مهر متقاضی پذیرش است. تبصره ۲ ماده ۲۳ مکرر یک مشاور پذیرش در طول فرآیند پذیرش مسئول جمع‌آوری و پیگیری اطلاعات و مستندات درخواستی فرابورس است. مشاور پذیرش در طول فرآیند پذیرش مسئول جمع‌آوری و پیگیری اطلاعات و مستندات درخواستی فرابورس است. تبصره ۳ ماده ۲۳ مکرر یک فرابورس موظف است در پایان هر سال گزارشی از عملکرد مشاوران پذیرش بر مبنای رویه مصوب خود، تهیه و حداکثر تا پایان اردیبهشت ماه سال بعد به سازمان ارائه نماید. فرابورس موظف است در پایان هر سال گزارشی از عملکرد مشاوران پذیرش بر مبنای رویه مصوب خود، تهیه و حداکثر تا پایان اردیبهشت ماه سال بعد به سازمان ارائه نماید. ماده ۲۳ مکرر ۲ ارائه اطلاعات خلاف واقع در خصوص مستندات از قبیل امیدنامه، صورتهای مالی و مستندات حقوقی، توسط متقاضی و اعضای تیم پذیرش به سازمان و یا فرابورس مطابق ماده ۴۷ قانون بازار اوراق بهادار جرم محسوب میشود، همچنین در صورت قصور، تخلف یا ارائه اطلاعات ناقص و خلاف واقع در خصوص پذیرش متقاضی، اعضای تیم پذیرش مشمول ماده ۴۳ فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار می‌شوند. ارائه اطلاعات خلاف واقع در خصوص مستندات از قبیل امیدنامه، صورتهای مالی و مستندات حقوقی، توسط ارکان پذیرش به سازمان و یا فرابورس مطابق ماده ۴۷ قانون بازار اوراق بهادار جرم محسوب میشود، همچنین در صورت قصور، تخلف یا ارائه اطلاعات ناقص و خلاف واقع در خصوص پذیرش، ارکان پذیرش مشمول ماده ۴۳ فصل ششم قانون بازار اوراق بهادار می‌شوند. ماده ۲۴ متقاضی پذیرش باید فرم درخواست پذیرش خود را حسب مورد به انضمام مدارک زیر در قالب فرم‌های فرابورس، برای پذیرش در بازار اول، بازار دوم، بازار شرکتهای کوچک و متوسط یا بازار ابزارهای نوین مالی، از طریق مشاور پذیرش به فرابورس تسلیم نماید: متقاضی پذیرش باید فرم درخواست پذیرش خود را حسب مورد به انضمام مدارک زیر در قالب فرم‌های فرابورس، برای پذیرش در بازار اول، بازار دوم، بازار نوآفرین یا بازار ابزارهای نوین مالی، از طریق مشاور پذیرش به فرابورس تسلیم نماید: بند ۱۳ ماده ۲۴ سایر اطلاعات مهم به تشخیص متقاضی پذیرش یا درخواست هیات پذیرش یا هیات پذیرش شزکت‌های کوچک و متوسط، سایر اطلاعات مهم به تشخیص متقاضی پذیرش یا فرابورس، هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین، بند ۱۵ ماده ۲۴ قراردادهای منعقد شده متقاضی با اعضای تیم پذیرش و قرارداد فی مابین مشاور پذیرش و مشاور حقوقی، قرارداد منعقد شده متقاضی پذیرش با مشاور پذیرش، بند ۱۷ ماده ۲۴ گزارشی از کلیه دعاوی قضایی در جریان و مختومه له یا علیه شرکت طی سه سال اخیر به انضمام نسخه ای از آراء صادره. گزارشی از کلیه دعاوی در جریان و مختومه له یا علیه شرکت طی سه سال اخیر به انضمام مستندات مربوط به دعوای مطروحه از قبیل دادخواست، شکواییه و رای بدوی، بند ۱۸ ماده ۲۴ مستندات مربوط به تامین پوشش‌های بیمه ای مناسب و کافی برای اموال و دارایی‌ها و ارائه تعهدنامه در خصوص تامین پوشش بیمه ای مذکور در سالهای آتی، بند ۱۹ ماده ۲۴ تعهدنامه تقبل تعهدات و بدهی‌های احتمالی و معوق مربوط به قبل از تاریخ عرضه اولیه سهام، توسط سهامدار/سهامداران عمده متقاضی پذیرش، ماده ۲۵ متقاضی پذیرش موظف است تغییرات با اهمیت در اطلاعات ارائه شده از جمله تغییرات در اساسنامه، حسابرس، مدیران، دارندگان اطلاعات نهانی، سال مالی و تغییرات سهامداران عمده و تغییر با اهمیت در فعالیت شرکت در دوره بررسی درخواست پذیرش را به اطلاع فرابورس برساند. در غیر این صورت هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط می‌تواند براساس گزارش فرابورس، پذیرش اوراق بهادار متقاضی پذیرش را در هر مرحله ای با اعلام به متقاضی متوقف نماید. متقاضی پذیرش موظف است تغییرات با اهمیت در اطلاعات ارائه شده از جمله تغییرات در اساسنامه، حسابرس، مدیران، دارندگان اطلاعات نهانی، سال مالی و تغییرات سهامداران عمده و تغییر بااهمیت در فعالیت شرکت در دوره بررسی درخواست پذیرش، را به اطلاع فرابورس برساند. در غیر این صورت هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین می‌تواند براساس گزارش مدیر عامل فرابورس، پذیرش اوراق بهادار متقاضی پذیرش را در هر مرحله ای با اعلام به متقاضی متوقف نماید. تبصره ۲ ماده ۲۹ مکرر ۱ فرابورس موظف است در صورت کسب اطمینان از ادامه فرآیند پذیرش، دسترسی کلیه اعضای هیات پذیرش و سازمان را جهت ارزیابی پرونده پذیرش به سامانه الکترونیکی به گونه ای فراهم کند که کلیه اطلاعات و مکاتبات صورت گرفته از روز آغاز فرآیند پذیرش برای کاربران قابل مشاهده باشد. فرابورس موظف است در صورت کسب اطمینان از ادامه فرآیند پذیرش، دسترسی کلیه اعضای هیات پذیرش، هیات پذیرش بازار نوآفرین و سازمان را جهت ارزیابی پرونده پذیرش به سامانه الکترونیکی به گونه ای فراهم کند که کلیه اطلاعات و مکاتبات صورت گرفته از روز آغاز فرآیند پذیرش برای کاربران قابل مشاهده باشد. تبصره ۴ ماده ۲۹ مکرر ۱ در صورت رد درخواست، متقاضی می‌تواند تا ۱۰ روزکاری پس از تاریخ ابلاغ رد خواست، مراتب اعتراض خود را از طریق سامانه الکترونیکی پذیرش به دبیرخانه هیات پذیرش اعلام نماید. درخواست متقاضی به همراه اظهارنظر فرابورس در اولین جلسه هیات پذیرش و بدون حضور متقاضی مطرح و در خصوص آن تصمیم‌گیری خواهد شد. رای هیات پذیرش قطعی و لازم الاجراست. در صورت رد درخواست، متقاضی پذیرش می‌تواند تا ۱۰ روزکاری پس از تاریخ ابلاغ رد خواست، مراتب اعتراض خود را کتباً به فرابورس اعلام نماید. درخواست متقاضی پذیرش به همراه اظهارنظر فرابورس در اولین جلسه هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین و بدون حضور متقاضی پذیرش مطرح و در خصوص آن تصمیم‌گیری خواهد شد. رای هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد قطعی و لازم الاجراست. بند ۳ ماده ۲۹ مکرر ۱ فرابورس حداکثر ۲۵ روز کاری پس از کسب اطمینان از ادامه فرآیند پذیرش، گزارش کارشناسی خود حاوی اظهارنظر در خصوص احراز شرایط پذیرش متقاضی را به انضمام مستندات مربوطه از طریق سامانه الکترونیکی به هیات پذیرش ارسال می‌نماید. چارچوب گزارش کارشناسی مزبور، به پیشنهاد فرابورس و تصویب هیات پذیرش تعیین میشود. فرابورس حداکثر ۲۵ روز کاری پس از کسب اطمینان از ادامه فرآیند پذیرش، گزارش کارشناسی خود حاوی اظهارنظر در خصوص احراز شرایط پذیرش متقاضی را به انضمام مستندات مربوطه از طریق سامانه الکترونیکی به هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد ارسال می‌نماید. چارچوب گزارش کارشناسی مزبور، به پیشنهاد فرابورس و تصویب هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد تعیین میشود. بند ۴ ماده ۲۹ مکرر ۱ جلسه هیات پذیرش حداقل ۳ روز کاری و حداکثر ۱۵ روز کاری پس از ارائه گزارش کارشناسی بورس به هیات پذیرش، برگزار میشود. جلسه هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین، حداقل ۵ روز کاری و حداکثر ۱۵ روز کاری پس از ارائه گزارش کارشناسی بورس به هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد، برگزار میشود. بند ۵ ماده ۲۹ مکرر ۱ هیات پذیرش نظر کتبی خود را با ذکر دلایل مبنی بر تایید یا رد پذیرش اوراق بهادار، از طریق فرابورس به متقاضی اعلام می‌کند. هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد، نظر کتبی خود را با ذکر دلایل مبنی بر تایید یا رد پذیرش اوراق بهادار، از طریق فرابورس به متقاضی اعلام می‌کند. ماده ۳۰ در صورت رد درخواست پذیرش اوراق بهادار توسط هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط، متقاضی می‌تواند مراتب اعتراض خود را کتباً حداکثر ظرف مدت ۱۰ روز کاری پس از ابلاغ تصمیم هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط به دبیرخانه هیات مدیره سازمان اعلام کند. رای هیات مدیره سازمان در خصوص بررسی مجدد موضوع یا تایید نظر هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط، برای متقاضی، هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط و فرابورس لازم الاجراست. در صورت رد درخواست پذیرش اوراق بهادار توسط هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین، متقاضی پذیرش می‌تواند مراتب اعتراض خود را کتباً حداکثر ظرف مدت ۱۰ روز کاری پس از ابلاغ تصمیم هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین به دبیرخانه هیات مدیره سازمان اعلام کند. رای هیات مدیره سازمان در خصوص بررسی مجدد موضوع یا تایید نظر هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین، برای متقاضی پذیرش، هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین و فرابورس لازم الاجراست. تبصره ماده ۳۰ در صورت رای هیات مدیره سازمان مبنی بر بررسی مجدد موضوع، درخواست متقاضی باید در اولین جلسه هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط مجدداً طرح گردد. در صورت رای هیات مدیره سازمان مبنی بر بررسی مجدد موضوع، درخواست متقاضی باید در اولین جلسه هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین مجدداً طرح گردد. ماده ۳۱ در صورتی که درخواست متقاضی پذیرش اوراق بهادار برای بار اول یا پس از اجرای رای تجدیدنظر هیات مدیره سازمان در هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط رد گردد، طرح مجدد درخواست متقاضی در هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط یا ارایه درخواست پذیرش به شرکت بورس اوراق بهادار تهران حداقل پس از شش ماه و با انجام کلیه مراحل، امکان پذیر خواهد بود. در صورتی که درخواست متقاضی پذیرش اوراق بهادار برای بار اول یا پس از اجرای رای تجدیدنظر هیات مدیره سازمان در هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین رد گردد، طرح مجدد درخواست متقاضی در هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین یا ارایه درخواست پذیرش به فرابورس حداقل پس از شش ماه و با انجام کلیه مراحل، امکان پذیر خواهد بود. ماده ۳۴ درج نام اوراق بهادار پذیرفته شده در فهرست نرخ‌های فرابورس، منوط به احراز تمامی موارد تعیین شده توسط هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط و افشای آخرین امیدنامه به روز شده در تارنمای رسمی افشای اطلاعات شرکتهای ثبت شده نزد سازمان است. در صورت عدم احراز این موارد ظرف مدت ۶ ماه از زمان پذیرش نهایی، پذیرش اوراق بهادار در فرابورس لغو میگردد. تبصره یک: در صورت لغو پذیرش اوراق بهادار در فرابورس در مرحله درج، متقاضی پذیرش می‌تواند مجدداً تقاضای پذیرش را به فرابورس ارائه دهد. تبصره دو: هیات پذیرش می‌تواند در صورت درخواست ناشر و پیشنهاد فرابورس مهلت ارائه شده به ناشر جهت درج نام اوراق بهادار پذیرفته شده در فهرست نرخ‌های فرابورس را حداکثر به مدت ۳ ماه دیگر تمدید نماید. درج نام اوراق بهادار پذیرفته شده در فهرست نرخ‌های فرابورس، منوط به احراز تمامی موارد تعیین شده توسط هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین و افشای آخرین امیدنامه به روز شده در تارنمای رسمی افشای اطلاعات شرکتهای ثبت شده نزد سازمان است. در صورت عدم احراز این موارد ظرف مدت ۶ ماه از زمان پذیرش نهایی، پذیرش اوراق بهادار در فرابورس لغو میگردد. تبصره یک: در صورت لغو پذیرش اوراق بهادار در فرابورس در مرحله درج، متقاضی پذیرش می‌تواند مجدداً تقاضای پذیرش را به فرابورس ارائه دهد. تبصره دو: هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد، می‌توانند در صورت درخواست ناشر، مهلت ارائه شده به وی جهت درج نام اوراق بهادار پذیرفته شده در فهرست نرخ‌های فرابورس را حداکثر به مدت ۲ ماه تمدید نماید. ماده ۳۵ عرضه اوراق بهادار پذیرفته شده در فرابورس می‌بایست مطابق با دستورالعمل پذیره نویسی و عرضه اولیه اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران حداکثر تا ۶ ماه پس از تاریخ درج در فهرست نرخ‌های فرابورس صورت پذیرد. در صورت عدم عرضه اوراق بهادار پذیرفته شده ظرف مدت مذکور، ضمن اعلام به متقاضی، پذیرش آن در فرابورس لغو گردیده و پذیرش مجدد آن منوط به طی فرآیند پذیرش خواهدبود. تبصره یک: حذف شد. تبصره دو: هیات پذیرش می‌تواند در صورت درخواست ناشر و پیشنهاد فرابورس مهلت ارائه شده به ناشر جهت عرضه اوراق بهادار پذیرفته شده را حداکثر به مدت ۲ ماه دیگر تمدید نماید. تبصره سه: عرضه اوراق بهادار درج شده در بازار ابزارهای نوین مالی می‌تواند با فاصله یک روزکاری پس از تاریخ درج در فهرست نرخ‌های فرابورس ایران صورت پذیرد. عرضه اوراق بهادار پذیرفته شده در فرابورس باید مطابق با «دستورالعمل پذیره نویسی و عرضه اولیه اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران» حداکثر تا ۶ ماه پس از تاریخ درج در فهرست نرخ‌های فرابورس صورت پذیرد. در صورت عدم عرضه اوراق بهادار پذیرفته شده ظرف مدت مذکور، ضمن اعلام به متقاضی، پذیرش آن در فرابورس لغو گردیده و پذیرش مجدد آن منوط به طی فرآیند پذیرش خواهدبود. تبصره یک: حذف شد. تبصره دو: هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد، می‌تواند در صورت درخواست ناشر، مهلت ارائه شده به وی جهت عرضه اوراق بهادار پذیرفته شده را حداکثر به مدت ۴ ماه تمدید نماید. تبصره سه: عرضه اوراق بهادار درج شده در بازار ابزارهای نوین مالی می‌تواند با فاصله یک روزکاری پس از تاریخ درج در فهرست نرخ‌های فرابورس صورت پذیرد. الحاق ماده ۳۵ مکرر عرضه سایر اوراق بهادار (به غیر از سهام) در فرابورس باید حداقل یک روز کاری و حداکثر ۶ ماه پس از تاریخ درج در فهرست نرخ‌های فرابورس انجام شود. در صورت عدم عرضه اوراق بهادار ظرف مدت مذکور، پذیرش یا درج آن در فرابورس، لغو شده و پذیرش یا درج مجدد آن منوط به رعایت مفاد این دستورالعمل است. تبصره: هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد، می‌تواند در صورت درخواست ناشر و پیشنهاد مدیرعامل فرابورس مهلت ارائه شده به ناشر جهت عرضه اوراق بهادار موضوع این ماده را حداکثر به مدت ۳ ماه تمدید نماید. ماده ۴۰ مکرر یک هیات پذیرش موظف است در اولین جلسه هئیت پذیرش، در خصوص انتقال اوراق بهاداری که بنا به موضوع تبصره ۳ ماده ۳۹ مکرر دستورالعمل پذیرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران از بازار دوم بورس تهران لغو پذیرش می‌شوند، به بازار اول یا دوم فرابورس تصمیم‌گیری کند. حذف شد. ماده ۴۱ مکرر فرابورس موظف است در مورد لغو پذیرش اوراق بهاداری که در ماده ۴۰ مکرر تعلیق نموده است و یا در صورتی که حسابرس و بازرس قانونی نسبت به هر یک از صورتهای مالی ناشر پذیرفته شده، "اظهارنظر مردود" یا "عدم اظهارنظر" ارایه نموده باشد، بر اساس فرآیند ذیل تصمیم‌گیری نماید.
- فرابورس موظف است بلافاصله پس از تعلیق، به ناشر تذکر کتبی ارسال و درخواست ارائه برنامه جهت رفع دلایل لغو پذیرش نماید.
- ناشر موظف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز کاری برنامه خود را جهت رفع دلایل لغو پذیرش به فرابورس ارائه دهد.
- فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت ده روز کاری بررسی نموده و به هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط گزارش ارائه دهد.
- هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط می‌تواند حداکثر مهلت ۶ ماهه ای را برای رفع دلایل لغو پذیرش توسط ناشر در نظر گیرد. مهلت قابل ارایه توسط هیات پذیرش از تاریخ تعلیق نماد میباشد.
- پس از پایان مهلت ذکر شده در بند ۴ و عدم رفع دلایل لغو پذیرش، پذیرش اوراق بهادار با اعلام هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط لغو میشود.
- فرابورس، لغو پذیرش اوراق بهادار را حداکثر ظرف یک هفته از تاریخ اعلام، طی گزارشی با ذکر دلایل مربوط (فرم شماره ف ب-۶) به ناشر، عموم و سازمان اطلاع میدهد. تبصره یک: چنانچه ناشر بتواند در مهلت مقرر دلایل لغو پذیرش را رفع نماید، ورقه بهادار از تعلیق خارج میگردد. تبصره دو: فرابورس موظف است اجرای برنامه پذیرفته شده از سوی هیات پذیرش یا هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط را پایش نماید. تبصره سه: اوراق بهادار لغو پذیرش شده در فرآیند فوق، به بازار پایه فرابورس ایران منتقل می‌شوند. فرابورس موظف است در مورد لغو پذیرش اوراق بهاداری که در ماده ۴۰ مکرر تعلیق نموده است و یا در صورتی که حسابرس و بازرس قانونی نسبت به هر یک از صورتهای مالی ناشر پذیرفته شده، «اظهارنظر مردود» یا «عدم اظهارنظر» ارائه نموده باشد، بر اساس فرآیند ذیل تصمیم‌گیری نماید.
- فرابورس موظف است بلافاصله پس از تعلیق، به ناشر تذکر کتبی ارسال و درخواست ارائه برنامه جهت رفع دلایل لغو پذیرش نماید.
- ناشر موظف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز کاری برنامه خود را جهت رفع دلایل لغو پذیرش به فرابورس ارائه دهد.
- فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت ده روز کاری بررسی نموده و به هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین گزارش ارائه دهد.
- هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین می‌تواند حداکثر مهلت ۶ ماهه ای را برای رفع دلایل لغو پذیرش توسط ناشر در نظر گیرد. مهلت قابل ارایه توسط هیات پذیرش از تاریخ تعلیق نماد میباشد.
- پس از پایان مهلت ذکر شده در بند ۴ و عدم رفع دلایل لغو پذیرش، پذیرش اوراق بهادار با اعلام هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین لغو میشود.
- فرابورس، لغو پذیرش اوراق بهادار را حداکثر ظرف یک هفته از تاریخ اعلام، طی گزارشی با ذکر دلایل مربوط (فرم شماره ف ب-۶) به ناشر، عموم و سازمان اطلاع میدهد. تبصره یک: چنانچه ناشر بتواند در مهلت مقرر دلایل لغو پذیرش را رفع نماید، ورقه بهادار از تعلیق خارج میگردد. تبصره دو: فرابورس موظف است اجرای برنامه پذیرفته شده از سوی هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین را پایش نماید. تبصره سه: اوراق بهادار لغو پذیرش شده در فرآیند فوق، به بازار پایه فرابورس منتقل می‌شوند. ماده ۴۲ ج - در صورت ارائه برنامه طی مهلت معین توسط ناشر، فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت ۱۰ روز کاری بررسی نموده و گزارش آن را به هیات پذیرش ارائه دهد. هیات پذیرش می‌تواند حداکثر تا مهلت زمانی مقرر جهت ارائه صورتهای مالی سالانه حسابرسی شده به ناشر جهت خروج از شمول ماده ۱۴۱ لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت فرصت دهد. فرابورس موظف است تصمیم هیات پذیرش را مطابق فرم ف ب ۱۱ به عموم اعلام کند. ج - در صورت ارائه برنامه طی مهلت معین توسط ناشر، فرابورس موظف است برنامه ارائه شده را ظرف مدت ۱۰ روز کاری بررسی نموده و گزارش آن را به هیات پذیرش یا هیات پذیرش بازار نوآفرین حسب مورد ارائه دهد. آن هیات پذیرش می‌تواند حداکثر تا مهلت زمانی مقرر جهت ارائه صورتهای مالی سالانه حسابرسی شده به ناشر جهت خروج از شمول ماده ۱۴۱ لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت فرصت دهد. فرابورس موظف است تصمیم هیات پذیرش مربوطه را مطابق فرم ف ب ۱۱ به عموم اعلام کند. ماده ۴۷ رای هیات پذیرش و هیات پذیرش شرکتهای کوچک و متوسط قطعی و لازم الاجرا بوده و فرابورس ایران مکلف است پس از لغو پذیرش اوراق بهادار، فهرست اوراق بهادار لغو پذیرش شده را به شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه اعلام نماید. نقل و انتقال سهامی که به صورت قطعی لغو پذیرش میشود، در بازار پایه فرابورس ایران انجام خواهد شد. رای هیات پذیرش و هیات پذیرش بازار نوآفرین قطعی و لازم الاجرا بوده و فرابورس مکلف است پس از لغو پذیرش اوراق بهادار، فهرست اوراق بهادار لغو پذیرش شده را به شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه اعلام نماید. نقل و انتقال سهامی که به صورت قطعی لغو پذیرش میشود، در بازار پایه فرابورس انجام خواهد شد. تبصره ماده ۴۸ تبصره: مدیرعامل فرابورس موظف است در صورت لغو مجوز دانش بنیان، نوآور یا خلاق حسب اعلام مراجع مربوطه یا از دست دادن شرایط «فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال» موضوع بند ۳۱ ماده ۱ این دستورالعمل، این موضوع را در نخستین جلسه هیات پذیرش بازار نوآفرین مطرح کند تا هیات مزبور در خصوص انتقال شرکت به تابلوی رشد و یا لغو پذیرش شرکت از بازار نوآفرین تصمیم‌گیری کند. ماده ۵۲ هیات پذیرش یا هیات پذیرش شزکت‌های کوچک و متوسط پس از احراز تکمیل فرآیند فوق، براساس گزارش فرابورس، تاریخ دقیق لغو پذیرش را به فرابورس و ناشر اعلام می‌کند. لغو پذیرش شرکت می‌بایست توسط فرابورس به سازمان و عموم اعلام گردد. هیات‌های پذیرش پس از احراز تکمیل فرآیند فوق، براساس گزارش فرابورس، تاریخ دقیق لغو پذیرش را به فرابورس و ناشر اعلام می‌کنند. لغو پذیرش شرکت باید توسط فرابورس به سازمان و عموم اعلام گردد. ماده ۵۷ شرکت‌هایی که حداقل یک سال از اولین تاریخ شروع معاملات اوراق بهادار آنها در بازارهای فرابورس گذشته است در صورت درخواست ناشر و با احراز شرایط عمومی و اختصاصی هر یک از بازارهای بورس تهران قابل پذیرش و درج در بورس خواهند بود. صرفاً شرکت‌هایی می‌توانند با احراز شرایط عمومی و اختصاصی در یکی از بازارهای بورس اوراق بهادار تهران، پذیرش و درج شوند که حداقل یک سال از تاریخ اولین معامله اوراق بهادار آنها در بازار اول فرابورس گذشته باشد. در خصوص شرکت‌هایی که به طور مستقیم در بازار اول فرابورس پذیرش می‌شوند، مدت مزبور دو سال خواهد بود. پیوست یک - ضوابط اختصاصی پذیرش سهام شرکتهای دانش بنیان، فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال، فناور و خلاق عناوین اصلاحات مصوبه فعلی مصوبه اصلاحی ماده ۱ منظور از «متقاضی پذیرش» در این پیوست، حسب مورد یکی از شرکتهای زیر است: الف: شرکت دانش بنیان موضوع ماده ۱ «قانون حمایت از شرکت‌ها و موسسات دانش بنیان و تجاری سازی نوآوری‌ها و اختراعات» مصوب ۱۳۸۹ مجلس شورای اسلامی با اصلاحات و الحاقات آن ب: شرکت «فناور» موضوع ماده ۹ «قانون حمایت از شرکت‌ها و موسسات دانش بنیان و تجاری سازی نوآوری‌ها و اختراعات» مصوب ۱۳۸۹ مجلس شورای اسلامی با اصلاحات و الحاقات آن، بند ب ماده ۱ «آیین‌نامه اجرایی ماده ۴۷ قانون برنامه چهارم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران» مصوب ۱۳۸۴ هیات وزیران و «آیین‌نامه نحوه راه اندازی و فعالیت مراکز رشد واحدهای فناور» مصوب وزارت علوم، تحقیقات و فناوری پ: شرکت «خلاق» موضوع تبصره ماده ۶ «قانون جهش تولید دانش بنیان» مصوب ۱۴۰۱ مجلس شورای اسلامی ت: شرکت «فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال» که با ایجاد زیرساخت‌های ارتباطی مبتنی بر فناوری‌های دیجیتال در بستر اینترنت به ارائه خدمات می‌پردازند و به تشخیص فرابورس دارای حداقل دو شرط از شروط زیر هستند: ۱- متقاضیانی که کسب و کار داده محور بر بستر اینترنت دارند. ۲- متقاضیانی که بیش از ۳۰ درصد از ارزش روز دارایی‌های آنها از نوع نامشهود باشد. ۳- متقاضیانی که کسب و کار آنان کاربر پایه باشد. شرکتهای فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال در تابلوی دانش بنیان بازار نوآفرین پذیرش می‌شوند. ماده ۲ جایگزین هیات پذیرش موضوع ماده ۲ این دستورالعمل، هیاتی با عنوان «هیات پذیرش شرکتهای دانش بنیان، فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال و فناور و خلاق» به منظور بررسی شرایط متقاضیان پذیرش و همچنین لغو پذیرش آنها تشکیل میشود. هیات مذکور دارای پنج عضو به شرح زیر است: ۱: مدیرعامل فرابورس ۲: یک نفر شخص حقیقی با تخصص در حوزه محصولات و خدمات دانش بنیان به پیشنهاد معاونت علمی فناوری ریاست جمهوری و تایید هیات مدیره فرابورس ۳: یک نفر شخص حقیقی با تخصص مالی و یا حسابداری آشنا با شرکتهای دانش بنیان به انتخاب هیات مدیره فرابورس ۴: یک نفر شخص حقیقی با تخصص حقوق و آشنا با شرکتهای دانش بنیان به انتخاب هیات مدیره فرابورس ۵: یک نفر شخص حقیقی با تخصص در حوزه کسب و کار دانش بنیان به انتخاب مدیرعامل فرابورس تبصره ۱: مدیرعامل فرابورس رئیس هیات پذیرش است. تبصره ۲: معاون یا مدیر مرتبط با موضوع پذیرش در فرابورس، دبیر هیات است. تبصره ۳: دوره عضویت اشخاص بندهای ۲ تا ۵ این ماده، ۳ سال بوده و انتخاب مجدد آنها حداکثر برای یک دوره دیگر بلامانع است. تبصره ۴: اشخاص موضوع بندهای ۲ تا ۵ این ماده، تنها در صورت فوت یا حجر یا استعفاء یا غیبت غیرموجه و با رعایت تشریفات مقرر در بندهای مربوطه این ماده قابل تغییرند. تبصره ۵: عدم حضور هر یک از اعضای هیات پذیرش بیش از سه جلسه متوالی یا پنج جلسه متناوب در طول یک سال شمسی بدون عذر موجه، به منزله استعفا است. تشخیص موجه بودن غیبت بر عهده رئیس هیات پذیرش است. تبصره ۶: جلسات هیات پذیرش با حضور حداقل چهار عضو که یکی از آنها مدیرعامل فرابورس است، رسمیت مییابد. تصمیمات هیات پذیرش با رای موافق حداقل چهار نفر معتبر است. حذف شد. ماده ۳ متقاضی پذیرش موظف است جهت پذیرش و درج در فهرست نرخ‌های فرابورس، نسبت به انعقاد قرارداد با مشاور پذیرش از بین مشاوران پذیرشی که در آخرین درجه بندی کیفی فرابورس از مشاوران پذیرش جزء ده مشاور پذیرش اول باشد، اقدام کند. تبصره: تشکیل تیم پذیرش موضوع بند ۲۳ ماده ۱ این دستورالعمل با رعایت این ماده الزامی نیست. حذف شد. ماده ۴ تغییر مشاور پذیرش صرفاً با درخواست متقاضی و قبول فرابورس امکان پذیر است. در غیر این صورت شرکت نمی‌تواند درخواست پذیرش را حداقل برای یک سال به فرابورس ارائه کند. حذف شد. ماده ۵ فرابورس موظف است در خصوص شرکتهای فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال نسبت به استعلام صلاحیت اعضای هیات مدیره، مدیرعامل و سهامداران عمده و مباحث مربوط به پولشویی از مراجع ذی صلاح، اقدام کند. بدون تغییر ماده ۶ شرکت فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال به عنوان متقاضی پذیرش، موظف است مدارک و مستندات زیر را حسب تشخیص هیات پذیرش بازار نوآفرین، قبل از درج ارائه کند: ۱: تعهدنامه کتبی مبنی بر عدم واگذاری یا انتقال سهام تحت تملک تحت هر عنوان از سوی دارندگان حداقل دوسوم از سهام شرکت مشتمل بر تمامی سهامداران عمده به مدت حداقل سه سال ۲: تعهدنامه کتبی مبنی بر عدم اعطا یا دریافت اختیار تصرف تحت هر عنوان از قبیل وکالت به دیگری یا وکالت از دیگری در خصوص سهام تحت تملک دارندگان حداقل دوسوم از سهام شرکت مشتمل بر تمامی سهامداران عمده ۳: تعهدنامه کتبی دارندگان حداقل دوسوم از سهام شرکت مشتمل بر تمامی سهامداران عمده مبنی بر عدم تاسیس شرکت با موضوع فعالیت مشابه به صورت هم زمان و تا سه سال بعد از انتقال سهام خود در شرکت متقاضی پذیرش ۴: تعهدنامه کتبی دارندگان حداقل دوسوم از سهام شرکت مشتمل بر تمامی سهامداران عمده مبنی بر رعایت الزامات حفاظت از داده‌ها و اطلاعات کاربران سامانه‌های عملیاتی شرکت ۵: گواهی کیفیت نرم افزارهای مورد استفاده شرکت صادره از مراکز مورد تائید مدیریت راهبردی افتا ۶: تاییدیه فنی نرم افزار از سازمان فناوری اطلاعات ایران ۷: گواهی سلامت و احراز اصالت نرم افزار از سازمان فناوری اطلاعات ایران ۸: گواهی حق نشر، عرضه، اجرا و حق بهره‌برداری مادی و معنوی از نرم افزارها از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی تبصره ۱: واگذاری یا انتقال سهام موضوع بند ۱ این ماده پیش از موعد مقرر به تشخیص مدیرعامل فرابورس امکان پذیر است. تبصره ۲: سهامدار عمده، سهامداری است که به طور مستقیم یا غیرمستقیم به همراه شرکتهای فرعی و وابسته، توانایی انتخاب حداقل یکی از اعضای هیات مدیره شرکت را دارد. ماده ۷ شرکت فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال به عنوان متقاضی پذیرش مکلف است در صورت تشخیص هیات پذیرش بازار نوآفرین، پیش از عرضه اولیه، نسبت به توثیق بخشی از سهام شرکت متعلق به کلیه سهامداران عمده و در صورت لزوم سایر سهامداران، نزد شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه با اعطای وکالت فروش به نفع فرابورس مطابق نمونه اعلامی آن شرکت اقدام کند. فروش اوراق بهادار توثیق شده توسط وثیقه گیر صرفاً با ارائه وکالتنامه رسمی موید اختیار فروش یا حکم مرجع قانونی ذی صلاح امکان پذیر است. تبصره ۱: هیات پذیرش بازار نوآفرین موظف است نسبت به تعیین حداکثر زمان توثیق سهام فوق اقدام کند. تبصره ۲: در صورت وجود ریسک یا بروز شرایطی که به تشخیص هیات پذیرش بازار نوآفرین، تداوم توثیق سهام ضرورت داشته باشد، هیات پذیرش بازار نوآفرین می‌تواند نسبت به تداوم توثیق با تایید سازمان پس از پایان مدت زمان اولیه، اقدام نماید. این موضوع باید به صورت مکتوب همراه با ارائه دلایل تداوم توثیق و با تعیین حداکثر زمان تداوم توثیق به شرکت اعلام شود. ماده ۸ متقاضی پذیرش موظف است ضمن معرفی مدیران و کارکنان کلیدی شرکت، مستندات اتخاذ سازوکارهای لازم جهت نگهداشت آنان و جلوگیری از ایجاد اختلال در تداوم فعالیت شرکت با فرض خروج یا سوءاستفاده آنها از شرکت را به هیات پذیرش تسلیم و در امیدنامه افشا کند. حذف شد. ماده ۹ عرضه اولیه شرکتهای فعال در حوزه اقتصاد دیجیتال، به تشخیص هیات پذیرش بازار نوآفرین می‌تواند به روش افزایش سرمایه از محل سلب حق تقدم انجام شود. پیوست دو - شرایط اختصاصی پذیرش سهام بانک‌ها و موسسات اعتباری غیربانکی عناوین اصلاحات مصوبه فعلی مصوبه اصلاحی ماده ۱ - بانک‌ها و موسسات اعتباری غیر بانکی دارای مجوز فعالیت از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که از این پس به اختصار بانک و موسسه نامیده می‌شوند، با توجه به شرایط اختصاصی این پیوست در فرابورس پذیرفته می‌شوند. ماده ۲ - بانک یا موسسه باید ضوابط و استانداردهای تعیین شده از جمله ساختار مالی مناسب صنعت بانکداری را رعایت کرده باشد. ماده ۳ - بانک یا موسسه باید برنامه عملیاتی جامع مشتمل بر اهداف بانک، بازارهای هدف در مورد تامین منابع و تخصیص مصارف، رئوس سیستم‌های کنترل مدیریت، سیاست‌ها و تمهیدات پیش‌بینی شده برای مقابله با انواع خطرها (مدیریت ریسک)، ساختار سازمانی، سیستم نظارتی، ترکیب دارایی‌های مناسب، نحوه تامین زیان‌های احتمالی و صورتهای مالی برآوردی برای حداقل سه سال فعالیت آتی خود را ارائه نموده و متعهد به پیاده کردن و اجرای این برنامه باشد. ماده ۴ - ترکیب سهامداری بانک در زمان پذیرش و نقل و انتقال سهام به گونه ای خواهد بود که مغایرتی با قوانین و مقررات مربوطه و سقف مجاز تملک سهام بانک نداشته باشد. ماده ۵ - در صورتی که مجموع جریان خالص وجه نقد ناشی از فعالیت‌های عملیاتی شرکت در دو دوره مالی منتهی به پذیرش مثبت نباشد، تصمیم در خصوص موضوع یاد شده با استناد به دلایل کارشناسی در اختیار هیات پذیرش خواهد بود. ماده ۶ - شرکت حداقل الزامات مقرر شده توسط بانک مرکزی در خصوص کفایت سرمایه و سایر موارد را رعایت نموده باشد. نسبت کفایت سرمایه در بانک‌ها و موسسات اعتباری غیربانکی جایگزین نسبت حقوق صاحبان سهام به کل دارایی‌ها در مواد مربوطه میگردد. پیوست سه - شرایط اختصاصی پذیرش سهام شرکتهای بیمه عناوین اصلاحات مصوبه فعلی مصوبه اصلاحی ماده ۱ - نقل و انتقال سهام شرکت بیمه به نوعی باشد که مغایرتی با قوانین و مقررات مربوطه نداشته باشد. ماده ۲ - شرکت بیمه نمی‌تواند بیش از پنج درصد سهام سایر شرکتهای بیمه پذیرفته شده در بورس‌ها را خریداری نماید. تبصره ماده ۲ - خریداری سهام یک شرکت بیمه پذیرفته شده در فرابورس با هدف ادغام، فقط پس از ارائه برنامه ادغام توسط شرکت بیمه سرمایه گذار به فرابورس و اخذ موافقت، امکان پذیر خواهد بود. ماده ۳ - سرمایه‌گذاری شرکتهای بیمه در سهام شرکتهای پذیرفته شده در فرابورس براساس «آیین‌نامه سرمایه‌گذاری موسسات بیمه» مصوب شورای عالی بیمه صورت خواهد پذیرفت. ماده ۴ - در زمان پذیرش، شرکت بیمه باید برنامه جامع عملیاتی، شامل اهداف موسسه، بازارهای هدف، تمهیدات بیمه اتکایی و نحوه حصول به اهداف مورد نظر را حداقل برای سه سال آینده ارائه نماید. ماده ۵ - شرکت باید حداقل الزامات مقرر شده توسط بیمه مرکزی در خصوص توانگری مالی و سایر موارد را رعایت نموده باشد. پیوست چهار - شرایط اختصاصی پذیرش سهام شرکتهای لیزینگ عناوین اصلاحات مصوبه فعلی مصوبه اصلاحی ماده ۱ - باید همواره حداقل یک سوم سهام شرکت، متعلق به بانک‌ها یا شرکتهای پذیرفته شده ای در بورس/فرابورس باشد که لیزینگ به منظور اعطای تسهیلات جهت فروش محصولات آنها تاسیس شده است. ماده ۲ - شرکت باید از نظر کفایت سرمایه و ترکیب تسهیلات داده شده، همواره در وضعیت مناسبی قرار داشته باشد. ماده ۳ - شرکت باید ضوابط و استانداردهای تعیین شده از جمله ساختار مالی مناسب صنعت لیزینگ را رعایت کرده باشد. ماده ۳ - در صورتی که مجموع جریان خالص وجه نقد ناشی از فعالیت‌های عملیاتی شرکت در دو دوره مالی منتهی به پذیرش مثبت نباشد، تصمیم در خصوص موضوع یاد شده با استناد به دلایل کارشناسی در اختیار هیات پذیرش خواهد بود. ماده ۴ - شرکت باید حداقل الزامات مقرر شده توسط بانک مرکزی در خصوص کفایت سرمایه و سایر موارد را رعایت نموده باشد. پیوست پنج - شرایط اختصاصی پذیرش سهام شرکتهای سرمایه‌گذاری و هلدینگ عناوین اصلاحات مصوبه فعلی مصوبه اصلاحی ماده ۱ - شرکتهای سرمایه‌گذاری و هلدینگ باید قبل از درج نماد به عنوان نهاد مالی نزد سازمان ثبت شده باشند. ماده ۲ - شرکت سرمایه‌گذاری در هنگام درج نماد و پس از آن، همواره باید حداقل ۷۰ درصد از دارایی‌های خود را به سرمایه‌گذاری در اوراق بهاداری اختصاص دهد که در اثر سرمایه‌گذاری در این اوراق بهادار، به تنهایی یا به همراه اشخاص تحت کنترل خود در شرکت ناشر اوراق بهادار یادشده، نفوذ قابل ملاحظه پیدا نکند یا کنترل آن را به دست نیاورد. تبصره ماده ۲ - در محاسبه نسبت‌های موضوع این ماده، مطالبات سود سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار، پیش پرداخت سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار و سپرده تودیع شده برای انجام معاملات اوراق بهادار قابل معامله در بورس‌ها و مطالبات از اشخاص وابسته درصورتی که فعالیت اصلی شخص وابسته، سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار باشد، به عنوان سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار محسوب میشود. ماده ۳ - شرکتهای هلدینگ در هنگام درج نماد و پس از آن، همواره باید حداقل ۷۰ درصد از دارایی‌های خود را به سرمایه‌گذاری در سهام یا سهم الشرکه یا واحدهای سرمایه‌گذاری دارای حق رای شرکت‌ها، موسسات یا صندوق‌های سرمایه‌گذاری دیگر اختصاص دهد به طوری که در شرکت‌ها، موسسات یا صندوق‌های سرمایه پذیر، به تنهایی یا به همراه اشخاص تحت کنترل خود نفوذ قابل ملاحظه یافته یا کنترل آنها را به دست آورد. تبصره یک ماده ۳ - در محاسبه نسبت‌های موضوع این ماده، مطالبات سود سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار، پیش پرداخت سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار و سپرده تودیع شده برای انجام معاملات اوراق بهادار قابل معامله در بورس‌ها و مطالبات از اشخاص وابسته درصورتی که فعالیت اصلی شخص وابسته، سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار باشد، به عنوان سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار محسوب میشود. تبصره دو ماده سه - در شرکتهای مادر (هلدینگ) که شرکتهای فرعی آنها حداقل شامل یکی از شرکتهای کارگزاری، سبدگردان، پردازش اطلاعات مالی و رتبه بندی است، باید حداکثر معادل چهل درصد ارزش روز دارایی‌های شرکت، به سرمایه‌گذاری در نهادهای مالی صدرالاشاره اختصاص یابد. پیوست شش- شرایط اختصاصی پذیرش سهام شرکتهای تامین سرمایه و نهادهای ارائه دهنده خدمات مالی عناوین اصلاحات مصوبه فعلی مصوبه اصلاحی ماده ۱ - در صورتی که مجموع جریان خالص وجه نقد ناشی از فعالیت‌های عملیاتی شرکت در دو دوره مالی منتهی به پذیرش مثبت نباشد، تصمیم در خصوص موضوع یاد شده با استناد به دلایل کارشناسی در اختیار هیات پذیرش خواهد بود. ماده ۲ - شرکت باید حداقل الزامات مقرر شده توسط سازمان در خصوص کفایت سرمایه و سایر موارد را رعایت نموده باشد.