فصل دهم آیین‌نامه اجرایی مبارزه با پول‌شویی درباره گزارش‌دهی
اشخاص، نهادها و دستگاه‌های مشمول موضوع مواد (۵) و (۶) قانون برحسب نوع فعالیت و ساختار سازمانی خود مکلف اند در صورت مشاهده معاملات و عملیات مشکوک به پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم، مراتب را بلافاصله و بدون اطلاع ارباب رجوع، به واحدها‌ی مبارزه با پول شویی در هر دستگاه اطلاع دهند. واحد مذکور نیز باید پس از بررسی اولیه، نسبت به ارسال گزارش به مرکز مطابق با ساز و کار اعلامی توسط این مرجع اقدام کند. تبصره ۱ - واحد مبارزه با پول شویی شخص مشمول مکلف است گزارش معاملات مشکوک را از طر‌یق سامانه ای که مرکز به منظور جمع آور‌ی گزارش معاملات مشکوک ایجاد می‌کند، حدا‌کثر تا پا‌یان همان روز کاری برای مرکز ارسال کند. در صورتی که دسترسی به سامانه مذکور از طرف مرکز برای شخص مشمول فراهم نشده باشد واحدها‌ی مبارزه با پول شویی مکلف اند به نحو‌ی که مرکز مشخص می‌سازد، نسبت به ارسال گزارش اقدام کند. تبصره ۲ - اشخاص مشمول مکلف اند با بررسی روزانه سامانه جمع آور‌ی گزارش معاملات مشکوک، نسبت به پاسخ گویی به استعلامات مندرج در آن حدا‌کثر تا یک روز اقدام و اطلاعات مورد نیاز را در قالب تعیین شده و از طر‌یق سامانه ارسال کنند.
تشخیص کارکنان اشخاص مشمول مبنی بر انجام عملیات مشکوک علاوه بر معیارهای بیان شده و قواعد اعلامی توسط مرکز، می‌تواند معیاری برای شناسایی عملیات مشکوک محسوب شود. تبصره ۱ - گزارش معاملات مشکوک و نیز سا‌یر گزارش هایی که اشخاص مشمول مکلف به ارسال آن هستند، هیچ اتهامی را از این بابت متوجه گزارش دهندگان با حسن نیت مجر‌ی قانون و این آیین‌نامه نخواهد کرد و بیانگر هیچ گونه اتهامی به افراد موضوع گزارش نیست و اعلام آن به مرکز، افشا‌ی اسرار شخصی محسوب نمی‌شود. تبصره ۲ - مرکز مکلف است در زمان بازبینی و تدوین قواعد مذکور، معیارهای جدید اعلامی توسط اشخاص مشمول را بررسی و استانداردسازی کند. تبصره ۳ - موسسه مالی و اعتبار‌ی مکلف است برای سطوح مختلف ساختار‌ی خود (شعبه، سرپرستی و...) معیارهای متناسبی برای تشخیص معاملات مشکوک تدوین و پس از تأیید مرکز به آن‌ها ابلاغ کند. تبصره ۴ - اشخاص مشمول مکلف اند کلیه اطلاعات مورد نیاز مرکز را در خصوص تدوین قواعد اعلامی به مرکز اعلام کنند.
اشخاص مشمول مکلف اند علاوه بر بررسی هایی که هنگام ارائه خدمت یا انجام معامله برای شناسایی معاملات و عملیات مشکوک انجام می‌دهند، از طر‌یق تطبیق اطلاعات موجود در پایگاه های اطلاعاتی شخص مشمول نیز نسبت به شناسایی معاملات و عملیات مشکوک اقدام کنند.
مرکز مکلف است با اتخاذ راهکارهای مقتضی نسبت به ارزیابی و بررسی اولیه معاملات مشکوک بر اساس رویه‌ها، معیارها و شاخص‌های شفاف و روشن که به تأیید شورا می‌رسد، اقدام کند.
کارکنان تحت امر اشخاص مشمول مکلف اند تمام تعاملات کاری بیش از سقف مقرر (خرد یا تجمیعی) را از قبیل تراکنش ها، انتقال وجه نقد و معاملاتی که ارباب رجوع وجه آن را روزانه به صورت نقد‌ی پرداخت می‌کند، ثبت کنند و همراه با توضیحات ارباب رجوع که به تأیید وی رسیده است، به واحدها‌ی مبارزه با پول شویی اطلاع دهند. واحدها‌ی مذکور مکلف اند خلاصه برگه (فرم) های مربوط را در پا‌یان هر هفته به نحو‌ی که مرکز مشخص می‌سازد ارسال و اصل آن را به نحو کاملاً حفاظت شده نگهدار‌ی کنند.
اشخاص مشمول مکلف اند در صورت اعلام مرکز، فهرست خلاصه اطلاعات در‌یافت کنندگان خدمات پا‌یه را در پا‌یان هر ماه به نحو‌ی که مرکز مشخص می‌سازد، در اختیار مرجع یاد شده قرار دهند.
کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی در مواردی که ظن به ارتکاب جرم پول شویی یا تأمین مالی تروریسم را حاصل می‌کنند، می‌توانند گزارش آن را مستقیماً به مرکز اعلام کنند. تبصره ۱ - گزارش‌هایی که هویت گزارش دهندگان آن‌ها مشخص نیست و یا دارای اطلاعات ناقص و یا نادرست می‌باشند مورد رسیدگی قرار نخواهد گرفت، مگر آنکه همراه با قرائنی باشد که به نظر مرکز برای شروع به بررسی کفایت کند. تبصره ۲ - مرکز مکلف است به منظور ایجاد امکان گزارش گیری مستقیم و محرمانه از اشخاص، نسبت به فراهم کردن ساز و کار مقتضی و اطلاع رسانی آن اقدام کند.