تصویبنامه درباره تأیید صورت‌های مالی سازمان منطقه آزاد چابهار
وزیران عضو شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و با رعایت تصویبنامه شماره ۱۵۹۱۷۶/ت۴۳۵۰۵ه- مورخ ۱۳۸۸/۰۸/۱۰ تصویب نمودند: ۱
- صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد چابهار مربوط به سال‌های مالی منتهی به ۱۳۸۳/۱۲/۳۰، ۱۳۸۴/۱۲/۲۹، ۱۳۸۵/۱۲/۲۹ و ۱۳۸۶/۱۲/۲۹ تایید می‌شود. ۲
- با توجه به بررسی‌های کارگروه منتخب در جلسه مورخ ۱۳۸۷/۱۲/۱۲ مجمع عمومی و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی و توضیحات ارایه شده، تکالیف هیات مدیره سازمان مذکور مربوط به سال‌های مالی منتهی به تاریخ‌های یاد شده به شرح صورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر پیوست تصویبنامه هیات وزیران است، تعیین می‌گردد. ۳
- سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد چابهار برای سال مالی منتهی به ۱۳۸۷/۱۲/۳۰ انتخاب و اختیار تعیین حق الرحمه و انعقاد قرارداد در این خصوص به هیات مدیره آن سازمان تفویض می‌گردد. این تصویبنامه در تاریخ ۱۳۸۹/۰۷/۰۷ به تایید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است. معاون اول رئیس جمهور - محمدرضا رحیمی بسمه تعالی صورتجلسه مورخ ۱۳۸۷/۱۲/۱۲ کارگروه تخصصی منتخب کمیسیون اقتصاد هیات دولت در خصوص بررسی عملکرد سال‌های ۱۳۸۳، ۱۳۸۴، ۱۳۸۵، ۱۳۸۶ منطقه آزاد چابهار جلسه کارگروه کمیسیون اقتصاد هیات دولت، در خصوص بررسی عملکرد سال‌های ۱۳۸۳، ۱۳۸۴، ۱۳۸۵، ۱۳۸۶ منطقه آزاد چابهار در تاریخ ۱۳۸۷/۱۲/۱۲ راس ساعت ۳۰/۸ در محل حوزه مشاورت رئیس جمهور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی تشکیل و پس از بحث و تبادل نظر پیرامون صورت‌های مالی سال‌های ۱۳۸۳، ۱۳۸۴، ۱۳۸۵، ۱۳۸۶ از آنجا که اکثر بندهای مطروحه در صورت‌های مالی سال ۱۳۸۳ لغایت ۱۳۸۵ به صورت‌های مالی ۱۳۸۶ انتقال یافته بود، بنابراین کارگروه ضمن عدم پذیرش تاخیر در ارائه و بررسی صورت‌های مالی سال‌های مزبور، بررسی صورت‌های مالی سال ۱۳۸۶ را انجام و تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ نمود: ۱
- در خصوص بند (۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره حداکثر ظرف مدت ۳ ماه نسبت به پیگیری و حساب مسدود گردد. اخذ تاییدیه‌های حسابرسی اقدام و به حسابرس و بازرس قانونی و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارایه نماید. ضمن اینکه صورت مغایرت بانکی، کلیه مغایرت‌های مساعد و نامساعد بانکی، شناسایی، ثبت و رفع گردد و گزارش علت عدم ثبت حساب جاری ۸/۵۰۰۵ نزد بانک ملت شعبه چابهار به حسابرس ارایه و همچنین حساب جاری بانک صادرات شعبه آل مکتوم دبی مسدود و گزارش آن نیز به حسابرس ارایه شود. ۲
- در خصوص بند (۴) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره حداکثر ظرف مدت ۴ (چهار) ماه نسبت به اخذ مطالبات سازمان برابر مقررات اقدام لازم به عمل آورده و صورت ریز تجزیه سنی حساب‌های دریافتی را به مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه تا در اولین جلسه کارگروه مورد اتخاذ تصمیم قرار گیرد. ۳
- در خصوص بند (۵) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره صورت‌های مالی تلفیقی را برابر استانداردهای حسابداری تهیه و به حسابرس (بازرس) و حوزه مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارایه نماید. ۴
- در خصوص بندهای (۱-۶ و۲-۶) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شده هیات مدیره حداکثر ظرف مدت ۶ ماه لیست موجودی‌های مورد اشاره در این بند را تهیه و ضمن مشخص نمودن محل استقرار آنها بر اساس اصول و استانداردهای حسابداری در ترازنامه طبقه بندی نماید و گزارش آن را نیز به حوزه مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و حسابرس (بازرس) ارایه نماید. ۵
- در خصوص بند (۳-۶) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره پیگیری لازم نسبت به تعیین تکلیف زمین واگذاری به نیروی دریایی سپاه پاسداران انقلاب اسلامی به عمل آورده و نتیجه را به حسابرس و بازرس قانونی و حوزه مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۶
- در خصوص بندهای (۱-۷) و (۲-۷) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شده هیات مدیره حداکثر ظرف مدت ۶ ماه تکلیف اموال انتقالی به شرکت‌های تابعه و گروه را مشخص و به همراه مستندات به شرکت‌ها ابلاغ نماید و نتیجه را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارسال نماید. ۷
- در خصوص بند (۳-۷) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره حداکثر طی مدت سه ماه آخرین وضعیت اسناد مالکیت وسایط نقلیه را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارایه نماید. ۸
- در خصوص بند (۴-۷) گزارش حسابرس: مقرر شده هیات مدیره حداکثر ظرف مدت ۶ ماه تکلیف پروژه‌های راکد و سنواتی و دارایی‌های در جریان تکمیل را مشخص و گزارش آن را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۹
- در خصوص بند (۸) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره ظرف مدت ۳ ماه ضمن ارایه آخرین وضعیت کلیه سرمایه گذاری‌های انجام شده توسط شرکت مادر تخصصی سرمایه‌گذاری و توسعه صنعتی، بررسی و اقدامات لازم جهت واگذاری یا فروش آنها را برابر ضوابط انجام و نتیجه را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی اعلام نماید. ۱۰
- در خصوص بند (۹) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر گردید هیات مدیره ظرف مدت ۳ ماه گزارش کاملی در خصوص حساب‌های پرداختنی و پیش دریافت‌ها به همراه مستندات و پیشنهادات را به مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۱۱
- در خصوص بند (۱۰) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره کلیه قراردادهای سازمان بر اساس آیین‌نامه معاملات و قانون برگزاری مناقصات منعقد نماید و کلیه اسناد و مدارک و صورت وضعیت انجام کار پیمانکاران را اخذ و کلیه پرداخت‌ها بر اساس اسناد و مدارک مثبته انجام گیرد. و از هر گونه پرداختی بدون تکمیل اسناد و مدارک و فاقد مجوز خودداری نمایند. ضمناً مسئولیت اقدامات صورت گرفته به عهده هیات مدیره می‌باشد. ۱۲
- در خصوص بند (۱۱) گزارش حسابرس (بازرس): در خصوص کمک‌های دولتی دریافتی بلاعوض، مقرر شد هیات مدیره با هماهنگی حسابرس (بازرس) نسبت به تعدیل حساب‌ها اقدام لازم به عمل آورده و نتیجه را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارسال نماید. ۱۳
- در خصوص بند (۱۲) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره سازمان نسبت به تهیه سیستم حسابداری مناسب و اصلاح حساب‌های سنواتی و شناخت درآمد بر اساس اصول و استانداردهای حسابداری با نظر حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی اقدام نماید. ۱۴
- در خصوص بند (۱۴) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره نسبت به تهیه برنامه‌های صادراتی در چارچوب ماده (۵) اساسنامه سازمان با هماهنگی مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد اقدام نماید. ۱۵
- در خصوص بند (۱۵) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد کلیه دارایی‌های سازمان با رعایت صرفه و صلاح و در چارچوب بودجه مصوب تحت پوشش بیمه قرار گیرد. ۱۶
- در خصوص بند (۱۶) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره مقررات قانونی را رعایت نماید. ۱۷
- در خصوص بند (۱۷) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد کلیه معاملات بر اساس آیین‌نامه معاملات سازمان و قانون برگزاری مناقصات انجام پذیرد. ۱۸
- در خصوص بند (۱۸) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر گردید دفاتر قانونی بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم تحریر و نگهداری شده و در تهیه اظهارنامه مالیاتی دقت لازم صورت پذیرد، ضمناً مسئولیت اقدامات صورت پذیرفته به عهده هیات مدیره می‌باشد. ۱۹
- در خصوص بند (۱۹) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره ضمن رعایت مفاد ماده (۸) اساسنامه در زمان تاسیس شرکت‌های تابعه، کلیه شرکت‌هایی که مجوز لازم از شورای عالی اخذ ننموده‌اند حداکثر ظرف مدت ۶ ماه پس از تاریخ برگزار کارگروه، مدارک لازم را جهت اخذ مجوز از کمیسیون اقتصاد هیات دولت به مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارسال تا اقدامات لازم صورت پذیرد در غیر این صورت پس از انقضای مهلت مذکور، نسبت به انحلال آنها اقدام گردد. ۲۰
- در خصوص بند (۲۰) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره حداکثر طی مدت ۶ ماه طرح جامع مصوب منطقه را تهیه و به مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه تا در اولین جلسه کارگروه مورد اتخاذ تصمیم قرار گیرد. ۲۱
- در خصوص بند (۲۱) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره مفاد مواد و تبصره‌های بودجه مصوب را به طور کامل رعایت نماید مسئولیت موارد مذکور به عهده هیات مدیره می‌باشد. ۲۲
- در خصوص بند (۲۲) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره ظرف مدت ۶ ماه سیستم کنترل داخلی را تهیه و در سازمان و شرکت‌های تابعه راه اندازی نماید و واحد حسابرسی داخلی سازمان یا هماهنگی مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی فعال گردد تا بر کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه نظارت نماید. ۲۳
- در خصوص بندهای (۱-۲۳) و (۲-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره حداکثر ظرف مدت ۶ ماه اسناد و مدارک مثبته به همراه گزارش توجیهی در خصوص مواد مذکور به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۲۴
- در خصوص بند (۳-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر گردید هیات مدیره توافقنامه ای فی مابین سازمان و استفاده کنندگان موارد مذکور تنظیم و نهایی نماید و یک نسخه از توافقنامه به حسابرس و (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در مناطق آزاد ارسال نماید. ۲۵
- در خصوص بند (۴-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره مستندات و صورت ریز هزینه‌های انجام شده توسط شرکت‌های فرعی و دانشگاه چابهار را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۲۶
- در خصوص بند (۵-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره حداکثر ظرف مدت سه ماه گزارش توجیهی کامل به همراه مستندات از سرمایه‌گذاری در مجتمع تجاری تیس به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در مناطق آزاد ارسال نماید. ضمناً مسئولیت موارد مذکور به عهده هیات مدیره می‌باشد. ۲۷
- در خصوص بند (۶-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره پیگیری لازم تا حصول نتیجه موضوع قرارداد مذکور به عمل آورده و نتیجه را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید مسئولیت موارد مذکور به عهده هیات مدیره وقت می‌باشد. ۲۸
- در خصوص بند (۷-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره گزارش توجیهی به همراه مستندات مرتبط در خصوص سرمایه‌گذاری مذکور به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور ارایه نماید و مسئولیت موارد مذکور به عهده هیات مدیره وقت می‌باشد. ۲۹
- در خصوص بند (۸-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره تا تعیین تکلیف پروژه‌های نیمه تمام و بازنگری کامل در پروژه‌ها از لحاظ توجیه فنی سرمایه‌گذاری و دوره بازگشت از سرمایه‌گذاری در پروژه‌های جدید در منطقه خودداری نماید. و فهرست پروژه‌هایی که به اتمام نرسیده را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۳۰
- در خصوص بند (۹-۲۳) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شده هیات مدیره ظرف مدت ۳ ماه گزارش توجیهی به همراه مستندات و همچنین گزارش‌های کارشناسی در خصوص چگونگی تعیین مابه ازای دریافتی را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در مناطق ارایه نماید. ضمناً مسئولیت موارد مذکور به عهده هیات مدیره می‌باشد. ۳۱
- در خصوص بند (۲۴) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره طرح کاداستر را نهایی نموده و اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان را بر اساس طرح مذکور و رعایت سایر مقررات اصلاح نماید. ۳۲
- در خصوص بند (۲۵) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد نسبت به مسدود نمودن حساب ارزی سازمان نزد بانک صادرات ایران شعبه دوبی اقدام و مستندات لازم به منظور بررسی و اظهارنظر در اختیار حسابرس (بازرس) قرار گیرد. ۳۳
- در خصوص بند (۲۶) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم بر اساس تکالیف مقرر در بندهای ۱۲ و ۲۲ گزارش حسابرس (بازرس) انجام و نتیجه را به حسابرس (بازرس) و مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد اعلام نماید. ۳۴
- در خصوص بند (۲۷) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره کلیه کسورات قانونی را در مواعد مقرر قانونی پرداخت نماید، ضمناً مسئولیت اقدامات انجام شده به عهده هیات مدیره وقت می‌باشد. ۳۵
- در خصوص بند (۲۸) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره تکالیف مشروحه را به نحو مطلوب انجام داده و هر سه ماه یک بار گزارش انجام موارد مطروحه را به مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد ارایه نماید. ۳۶
- در خصوص بند (۲۹) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره بودجه سازمان را بر مبنای اهداف کمی و کیفی به همراه برنامه اجرایی با هماهنگی مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد تهیه و ارایه نماید. ۳۷
- در خصوص بند (۳۰) گزارش حسابرس (بازرس): مقرر شد هیات مدیره انجام معاملات مفاد ماده (۱۲۹) اصلاحیه قانون تجارت را رعایت نماید. ۳۸
- مسئولیت اقدامات صورت پذیرفته بر خلاف قوانین و مقررات به عهده اعضای هیات مدیره وقت و فعلی می‌باشد. محمود صلاحی علی اصغر رمزی مشاور رئیس جمهور در امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی مدیرکل اقتصادی وزارت صنایع و معادن مجید نهاوندی مهدی مرجانی مدیر راهبردی و نظارت برنامه و بودجه بنگاه‌های نماینده وزارت امور اقتصادی دارایی خدماتی معاونت برنامه‌ریزی رئیس جمهور سید عباس پورهاشمی - عباس شوقانی نمایندگان معاونت اجرایی رئیس جمهور