تصویب‌نامه درباره تایید صورتهای مالی سازمان منطقه آزاد قشم

وزیران عضو شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و با رعایت تصویب‌نامه شماره ۱۵۹۱۷۶/ت۴۳۵۰۵ه- مورخ ۱۳۸۸/۸/۱۰ تصویب نمودند: ۱

صورتهای مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد قشم مربوط به سال مالی ۱۳۸۸ مشروط به انجام تکالیف مندرج در صورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود. ۲
باتوجه به بررسیهای کارگروه منتخب در جلسه مورخ ۱۳۸۹/۶/۱۳ مجمع عمومی و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی و توضیحات ارایه شده، تکالیف هیات مدیره سازمان مزبور در (۱۷ بند) مربوط به سال مالی منتهی به تاریخ یاد شده به شرح صورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تعیین می‌گردد. ۳
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد قشم برای سال مالی منتهی به ۱۳۸۹/۱۲/۲۹ انتخاب و اختیار تعیین حق‌الزحمه و انعقاد قرارداد در این رابطه به هیات مدیره آن سازمان تفویض می‌شود. این تصویب‌نامه در تاریخ ۱۳۹۱/۱/۲۷ به تایید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است. محمد رضا رحیمی معاون اول رئیس جمهور صورتجلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۸ سازمان منطقه آزاد قشم به تاریخ ۱۳۸۹/۶/۱۳ پیرو دعوتنامه شماره ۱۱۴/۱۴/۸۹ مورخ ۱۳۸۹/۶/۹، جلسه کمیته منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۸ سازمان منطقه آزاد قشم در تاریخ ۱۳۸۹/۰۶/۱۳ راس ساعت ۹:۰۰ صبح در محل مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی با حضور کلیه اعضای کمیته و نمایندگان سازمان حسابرسی (حسابرس مستقل و بازرس قانونی) تشکیل و پس از بررسی گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی ۱۳۸۸ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی برای سال مالی منتهی به ۲۹ / اسفند ماه /۸۸ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد قشم در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ شد: ۱
در خصوص بند ۳ گزارزش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره پیرو جلسات برگزار شده در سازمان حسابرس و در چارچوپ استانداردهای پذیرفته شده حسابداری نسبت به تفکیک دارائیهای سازمان، متناسب با نوع استفاده از آنها اقدام لازم را به عمل آورد. همچنین با بررسی حساب دارائیهای ثابت در جریان تکمیل، نسبت به شفاف سازی حسابهای مربوطه و ارائه برنامه زمان بندی مدون برای تکمیل و بهره‌برداری از آنها اقدام و حداکثر تا تاریخ ۳۰/۰۹/۸۹ نتابج اقدامات را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره براساس تصمیمات جلسه تاریخ ۰۹/۰۶/۸۹ کارگروه کاهش تصدی گری، در خصوص تعیین تکلیف وضعیت تداوم فعالیت شرکتهای تابعه حداکثر تا ۱۳۸۹/۹/۳۰ نسبت به تعیین تکلیف وضعیت شرکت مجتمع بندری دریائی قشم و سرمایه گذاریهای انجام شده در اسکله کاوه اقدامات لازم را به عمل آورده و نتایج اقدامات را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۳
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره اقدامات و پیگیری لازم را در خصوص اقلام سنواتی مورد اشاره در بند فوق برابر قانون و مقررات تا مرحله اخذ مفاصا حساب به عمل آورده و نتایج مربرطه به همراه مستندات به مرکز امور مناطق آزاد تجاری - صنعتی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه شود. ۴
در خصوص بند ۶ گزاش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره ضمن اعمال اصلاحات مورد لزوم طبق نظر حسابرس مستقل، با هماهنگی و همکاری مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و سازمان حسابرسی، روش محاسبه بهای تمام زمین‌های فروش رفته و خدمات ارائه شده را بررسی و نسبت به تعیین یک روش مورد قبول در انطباق با استانداردهای پذیرفته شده حسابداری برای شناسائی درآمد و محاسبه بهای تمام شده اراضی فروش رفته و خدمات ارائه شده حداکثر تا ۱۳۸۹/۹/۳۰ اقدامات لازم را انجام دهد. ۵
در خصوص بند۷ گزارش حسابرس مستقل (بند اظها نظر)، ترازنامه گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی قشم منتهی به۲۹ اسفند ماه ۱۳۸۸ تائید می‌گردد و صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی قشم منتهی به۲۹ اسفند ماه ۱۳۸۸ مشروط به رفع موارد و انجام تکالیف مقرر در ردیف‌های ۱ تا ۴ بالا مورد تائید قرار می‌گیرد. ۶
در خصوص بند ۹ گزار قانونی، رعایت قوانین و مقررات مورد تاکید می‌باشد، ضمناً توضیحات ارائه شده مبنی بر تعیین و معرفی نماینده منتخب مجمع عمومی برای شرکت در جلسات هیات ترک تشریفات مناقصه در تاریخ ۰۴/۱۱/۸۸، به استماع کمیته رسید. ۷
در خصوص بند ۱۰ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره ضمن پیگیری موضوع، قابلیت یا عدم قابلیت تطبیق و اجرای قوانین مذکور را در خصوص مناطق آزاد بررسی نموده و نتیجه را ظرف مدت دو ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه نماید. ۸
در خصوص بند ۱۱ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره وفق مقررات موجود، اقدامات لازم را در این ارتباط انجام داده و نتیجه را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و به حسابرس و بازرس قانونی ارائه نماید. ۹
در خصوص بند۱۲ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره ضمن بررسی سیستم وصول مطالبات، با ایجاد تغییرات مورد نیاز و بکارگیری ساز و کار مناسب شرایطی را فراهم آورد که مطالبات سازمان در زمان کوتاه تری به حیطه وصول در آید. همچنین با بررسی سیستم فروش و کنترل اعتبار مشتریان نسبت به تجدیدنظر در روشهای جاری اقدام نموده ونتایج بررسیهای انجام شده و صورت تجزیه سنی مطالبات گذشته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۸۹/۰۹/۳۰ به مرکز امور مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۰
در خصوص بند ۱۳ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره نتایج اقدامات به عمل آمده را حداکثر تا تاریخ ۱۳۸۹/۹/۳۰ به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۱
در خصوص بند ۱۴ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره نسبت به بررسی، پیگیری و حصول نتیجه نهایی و تعیین تکلیف پروژه‌های خاتمه یافته و تحویل و تحول آنها و انعکاس مناسب در صورتهای مالی سال ۱۳۸۹ سازمان منطقه آزاد قشم اقدام لازم به عمل آورد. ۱۲
در خصوص بند ۱۵ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره بر اساس مفاد بند ۲ تکالیف این صورتجلسه اقدامات لازم را به عمل آورد. ۱۳
در خصوص بند ۱۶ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره نسبت به تعیین حدود و ثغور و متراژ اراضی قابل واگذاری در محدوده منطقه ویژه اقتصادی اقدام نموده و در هنگام فروش این قبیل اراضی نسبت به ارزش گذاری و شناسایی بهای تمام شده آنها مشابه روش مورد عمل در خصوص اراضی محدوده منطقه آزاد عمل نموده و همچنین مستندات قانونی لازم و دلایل مربوطه را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۴
در خصوص بند ۱۷ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره ضمن انجام مفاد بند۲ این تکالیف، نسبت به اخذ مجوزهای لازم از مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و ارائه آن به حسابرس مستقل و بازرس قانونی اقدام لازم به عمل آورد. ۱۵
در خصوص بند۱۸ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره نسبت به تعیین دارایی‌های مذکور با هماهنگی مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۶
در خصوص بند ۱۹ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره اقدامات لازم را مطابق با تکالیف جلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد به تاریخ ۱۳۸۸/۱۲/۰۹ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه به عمل آورده و نتایج آن را حداکثر طی مدت چهار ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۷
در خصوص بند ۲۱ گزارش بازرس قانونی، پس از استماع توضیحات ارائه شده، کلیه معاملات با شرکتها و اشخاص وابسته در سال مالی ۱۳۸۸ مورد تصویب قرار گرفت. جلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی در ساعت ۱۲:۰۰ ظهر با ذکر صلوات حضار به پایان رسید.

صورتهای مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد قشم مربوط به سال مالی ۱۳۸۸ مشروط به انجام تکالیف مندرج در صورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود. ۲
باتوجه به بررسیهای کارگروه منتخب در جلسه مورخ ۱۳۸۹/۶/۱۳ مجمع عمومی و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی و توضیحات ارایه شده، تکالیف هیات مدیره سازمان مزبور در (۱۷ بند) مربوط به سال مالی منتهی به تاریخ یاد شده به شرح صورتجلسه پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تعیین می‌گردد. ۳
سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد قشم برای سال مالی منتهی به ۱۳۸۹/۱۲/۲۹ انتخاب و اختیار تعیین حق‌الزحمه و انعقاد قرارداد در این رابطه به هیات مدیره آن سازمان تفویض می‌شود. این تصویب‌نامه در تاریخ ۱۳۹۱/۱/۲۷ به تایید مقام محترم ریاست جمهوری رسیده است. محمد رضا رحیمی معاون اول رئیس جمهور صورتجلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۸ سازمان منطقه آزاد قشم به تاریخ ۱۳۸۹/۶/۱۳ پیرو دعوتنامه شماره ۱۱۴/۱۴/۸۹ مورخ ۱۳۸۹/۶/۹، جلسه کمیته منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی، در خصوص بررسی صورتهای مالی و عملکرد سال مالی ۱۳۸۸ سازمان منطقه آزاد قشم در تاریخ ۱۳۸۹/۰۶/۱۳ راس ساعت ۹:۰۰ صبح در محل مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی با حضور کلیه اعضای کمیته و نمایندگان سازمان حسابرسی (حسابرس مستقل و بازرس قانونی) تشکیل و پس از بررسی گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی ۱۳۸۸ و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی برای سال مالی منتهی به ۲۹ / اسفند ماه /۸۸ و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد قشم در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی به شرح ذیل اتخاذ شد: ۱
در خصوص بند ۳ گزارزش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره پیرو جلسات برگزار شده در سازمان حسابرس و در چارچوپ استانداردهای پذیرفته شده حسابداری نسبت به تفکیک دارائیهای سازمان، متناسب با نوع استفاده از آنها اقدام لازم را به عمل آورد. همچنین با بررسی حساب دارائیهای ثابت در جریان تکمیل، نسبت به شفاف سازی حسابهای مربوطه و ارائه برنامه زمان بندی مدون برای تکمیل و بهره‌برداری از آنها اقدام و حداکثر تا تاریخ ۳۰/۰۹/۸۹ نتابج اقدامات را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۲
در خصوص بند ۴ گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره براساس تصمیمات جلسه تاریخ ۰۹/۰۶/۸۹ کارگروه کاهش تصدی گری، در خصوص تعیین تکلیف وضعیت تداوم فعالیت شرکتهای تابعه حداکثر تا ۱۳۸۹/۹/۳۰ نسبت به تعیین تکلیف وضعیت شرکت مجتمع بندری دریائی قشم و سرمایه گذاریهای انجام شده در اسکله کاوه اقدامات لازم را به عمل آورده و نتایج اقدامات را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۳
در خصوص بند ۵ گزارش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره اقدامات و پیگیری لازم را در خصوص اقلام سنواتی مورد اشاره در بند فوق برابر قانون و مقررات تا مرحله اخذ مفاصا حساب به عمل آورده و نتایج مربرطه به همراه مستندات به مرکز امور مناطق آزاد تجاری - صنعتی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه شود. ۴
در خصوص بند ۶ گزاش حسابرس مستقل، مقرر گردید هیات مدیره ضمن اعمال اصلاحات مورد لزوم طبق نظر حسابرس مستقل، با هماهنگی و همکاری مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و سازمان حسابرسی، روش محاسبه بهای تمام زمین‌های فروش رفته و خدمات ارائه شده را بررسی و نسبت به تعیین یک روش مورد قبول در انطباق با استانداردهای پذیرفته شده حسابداری برای شناسائی درآمد و محاسبه بهای تمام شده اراضی فروش رفته و خدمات ارائه شده حداکثر تا ۱۳۸۹/۹/۳۰ اقدامات لازم را انجام دهد. ۵
در خصوص بند۷ گزارش حسابرس مستقل (بند اظها نظر)، ترازنامه گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی قشم منتهی به۲۹ اسفند ماه ۱۳۸۸ تائید می‌گردد و صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی قشم منتهی به۲۹ اسفند ماه ۱۳۸۸ مشروط به رفع موارد و انجام تکالیف مقرر در ردیف‌های ۱ تا ۴ بالا مورد تائید قرار می‌گیرد. ۶
در خصوص بند ۹ گزار قانونی، رعایت قوانین و مقررات مورد تاکید می‌باشد، ضمناً توضیحات ارائه شده مبنی بر تعیین و معرفی نماینده منتخب مجمع عمومی برای شرکت در جلسات هیات ترک تشریفات مناقصه در تاریخ ۰۴/۱۱/۸۸، به استماع کمیته رسید. ۷
در خصوص بند ۱۰ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره ضمن پیگیری موضوع، قابلیت یا عدم قابلیت تطبیق و اجرای قوانین مذکور را در خصوص مناطق آزاد بررسی نموده و نتیجه را ظرف مدت دو ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی ارائه نماید. ۸
در خصوص بند ۱۱ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره وفق مقررات موجود، اقدامات لازم را در این ارتباط انجام داده و نتیجه را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و به حسابرس و بازرس قانونی ارائه نماید. ۹
در خصوص بند۱۲ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره ضمن بررسی سیستم وصول مطالبات، با ایجاد تغییرات مورد نیاز و بکارگیری ساز و کار مناسب شرایطی را فراهم آورد که مطالبات سازمان در زمان کوتاه تری به حیطه وصول در آید. همچنین با بررسی سیستم فروش و کنترل اعتبار مشتریان نسبت به تجدیدنظر در روشهای جاری اقدام نموده ونتایج بررسیهای انجام شده و صورت تجزیه سنی مطالبات گذشته را حداکثر تا تاریخ ۱۳۸۹/۰۹/۳۰ به مرکز امور مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۰
در خصوص بند ۱۳ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره نتایج اقدامات به عمل آمده را حداکثر تا تاریخ ۱۳۸۹/۹/۳۰ به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۱
در خصوص بند ۱۴ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره نسبت به بررسی، پیگیری و حصول نتیجه نهایی و تعیین تکلیف پروژه‌های خاتمه یافته و تحویل و تحول آنها و انعکاس مناسب در صورتهای مالی سال ۱۳۸۹ سازمان منطقه آزاد قشم اقدام لازم به عمل آورد. ۱۲
در خصوص بند ۱۵ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره بر اساس مفاد بند ۲ تکالیف این صورتجلسه اقدامات لازم را به عمل آورد. ۱۳
در خصوص بند ۱۶ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره نسبت به تعیین حدود و ثغور و متراژ اراضی قابل واگذاری در محدوده منطقه ویژه اقتصادی اقدام نموده و در هنگام فروش این قبیل اراضی نسبت به ارزش گذاری و شناسایی بهای تمام شده آنها مشابه روش مورد عمل در خصوص اراضی محدوده منطقه آزاد عمل نموده و همچنین مستندات قانونی لازم و دلایل مربوطه را به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۴
در خصوص بند ۱۷ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره ضمن انجام مفاد بند۲ این تکالیف، نسبت به اخذ مجوزهای لازم از مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و ارائه آن به حسابرس مستقل و بازرس قانونی اقدام لازم به عمل آورد. ۱۵
در خصوص بند۱۸ گزارش بازرس قانونی، مقرر شد هیات مدیره نسبت به تعیین دارایی‌های مذکور با هماهنگی مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی اقدام لازم را به عمل آورد. ۱۶
در خصوص بند ۱۹ گزارش بازرس قانونی، مقرر گردید هیات مدیره اقدامات لازم را مطابق با تکالیف جلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد به تاریخ ۱۳۸۸/۱۲/۰۹ و تکالیف مندرج در این صورتجلسه به عمل آورده و نتایج آن را حداکثر طی مدت چهار ماه به مرکز امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارائه نماید. ۱۷
در خصوص بند ۲۱ گزارش بازرس قانونی، پس از استماع توضیحات ارائه شده، کلیه معاملات با شرکتها و اشخاص وابسته در سال مالی ۱۳۸۸ مورد تصویب قرار گرفت. جلسه کمیته تخصصی منتخب شورای هماهنگی امور مناطق آزاد و ویژه اقتصادی در ساعت ۱۲:۰۰ ظهر با ذکر صلوات حضار به پایان رسید.