بخشنامه درباره تحویل درآمدهای شرکت‌های دولتی به حساب‌های خزانه

سلام علیکم با عنایت به اصل (۵۳) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران که اشعار می‌دارد: «کلیه دریافت‌های دولت در حساب‌های خزانه داری کل متمرکز می‌شود و همه پرداخت‌ها در حدود اعتبارات مصوب به موجب قانون انجام می‌گیرد»، همچنین بر اساس مفاد ماده (۳۹) قانون محاسبات عمومی کشور «وجوهی که از محل درآمدها و سایر منابع تامین اعتبار منظور در بودجه کل کشور وصول می‌شود و همچنین درآمدهای شرکت‌های دولتی به استثنای بانک‌ها و موسسات اعتباری و شرکت‌های بیمه باید به حساب‌های خزانه که در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران افتتاح می‌گردد تحویل شود. خزانه مکلف است ترتیبی اتخاذ نماید که شرکت‌های دولتی بتوانند در حدود بودجه مصوب از وجوه خود استفاده نمایند». لذا شرکت‌های دولتی مکلفند کلیه درآمدها و سایر منابع تامین اعتبار خود را در ابتدا به حساب تمرکز وجوه درآمد شرکت (غیرقابل برداشت توسط شرکت) واریز و اداره کل خزانه نیز پس از دریافت درخواست وجه الکترونیکی از سوی شرکت و کنترل‌های قانونی از جمله رعایت سقف بودجه مصوب، مبلغ درخواستی را به حساب پرداخت از محل درآمد شرکت (قابل برداشت توسط شرکت) منتقل نماید. با عنایت به بررسی‌های انجام شده برخی از شرکت‌های دولتی بعضاً مبالغی را تحت عناوین مختلف به صورت مستقیم به حساب پرداخت درآمد شرکت واریز و هزینه می‌نمایند که این موضوع علاوه بر نقض قوانین فوق، امکان کنترل نقدینگی و پیگیری انجام تعهدات قانونی شرکت‌ها در سقف بودجه مصوب را از اداره کل خزانه سلب نموده است. لذا ضروری است ترتیبی اتخاذ شود تا کلیه درآمدها و سایر منابع تامین اعتبار صرفاً به حساب تمرکز وجوه درآمد شرکت واریز و از واریز مبالغ به صورت مستقیم به حساب پرداخت از محل درآمد شرکت خودداری شود. بدیهی است مسئولیت پاسخ گویی به مراجع نظارتی بر عهده مسئولین ذیربط می‌باشد. سید رحمت ا... اکرمی خزانه دار کل کشور