بخشنامه درباره مسدود نمودن حساب‌های فرعی دستگاه‌های اجرایی
در اجرای اصل (۵۳) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران، بند (ب) تبصره (۳) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور و مفاد ضوابط اجرایی قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور موضوع تصویبنامه شماره ۲۴۵۴۱ /ت۶۲۴۹۸ه- مورخ ۱۴۰۳/۰۲/۱۶ هیات محترم وزیران، در راستای اجرای حساب واحد خزانه موارد ذیل برای اطلاع و اقدام لازم اعلام می‌شود: ۱
- کلیه دستگاه‌های اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری از جمله دستگاه‌ها و شرکت‌های مستلزم ذکر یا تصریح نام مانند شرکت‌های اصلی و تابعه وزارت نفت به استثناء سازمان گسترش و نوسازی صنایع ایران (ایدرو)، سازمان توسعه و نوسازی معادن و صنایع معدنی ایران (ایمیدرو) و سازمان صنایع کوچک و شهرک‌های صنعتی ایران، صندوق ضمانت سرمایه‌گذاری تعاون، صندوق ضمانت صادرات و صندوق‌های حمایت از سرمایه‌گذاری وزارت صنعت، معدن و تجارت، مکلفند تمامی حساب‌های فرعی خود را مسدود نموده و تمام حساب‌های ریالی و ارزی خود (درآمدی و هزینه ای) را صرفاً از طریق خزانه داری کل کشور و نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران افتتاح نموده و دریافت‌ها و پرداخت‌های خود را فقط از طریق حساب‌های یاد شده انجام دهند. نگهداری هر گونه حساب در بانکی غیر از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در حکم تصرف غیرقانونی در وجوه و اموال دولتی است. نهادهای عمومی غیردولتی در رابطه با آن بخش از منابع خود که از محل منابع عمومی با کمک‌های مردمی تامین می‌شود، مشمول حکم این بند می‌باشند. اجرای این حکم در خصوص نیروهای مسلح و دستگاه‌هایی که مستقیماً زیر نظر مقام معظم رهبری (مدظله العالی) اداره می‌شوند، منوط به اذن ایشان است. ۲
- به موجب بند (۲) ماده (۲۳) ضوابط اجرایی قانون بودجه، حساب فرعی، حسابی است که با مجوز خزانه داری کل کشور به نام دستگاه اجرایی و با امضا مقام‌های مجاز دستگاه اجرایی نزد شبکه بانکی کشور، غیر از بانک مرکزی، برای دریافت سایر منابع نظیر وام‌های سرمایه‌گذاری و همچنین سایر منابع تامین اعتبار با رعایت اصل (۵۳) قانون اساسی افتتاح می‌شود. لذا هر گونه انتقال و یا واریز وجه به حساب‌های یاد شده، صرفاً پس از گردش خزانه از طریق حساب‌های اصلی دستگاه اجرایی نزد بانک مرکزی، مجاز خواهد بود. ۳
- در ارتباط با حساب‌های غیرمجاز که اجرای حکم مذکور و حکم مشابه آن در بند (ح) تبصره (۱۹) قانون بودجه سال گذشته، توسط بانک مرکزی مسدود شده است، دستگاه‌های اجرایی ذیربط مکلف به پیگیری و بستن حساب‌های یاد شده از طریق بانک ذیربط و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران می‌باشند. ۴
- در اجرای جزء (۱) ماده (۲۳) ضوابط اجرایی قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور، موضوع دستورالعمل اجرایی بند (الف) ماده (۲۰) قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور، افتتاح و نگهداری حساب‌های تنخواه گردان و تنخواه کارت ویژه کارپردازان بخش عمومی صرفاً نزد یکی از بانک‌های ملی ایران، کشاورزی و سپه در چارچوب بخشنامه‌ها و دستورالعمل‌های اداره کل خزانه امکان پذیر می‌باشد. ۵
- در اجرای جزء (۶) ماده (۲۳) ضوابط اجرایی قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور و پیرو بخشنامه شماره ۵۵/۱۶۳۷۴۴ مورخ ۱۴۰۲/۰۸/۲۸، دستگاه‌های اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری مکلفند کلیه دریافت‌های خود از جمله منابع عمومی، درآمدهای اختصاصی، درآمد شرکت‌های دولتی، وجوه مربوط به قوانین خاص و وجوه سپرده موضوع ماده (۴۱) قانون محاسبات عمومی کشور را بر اساس دستورالعمل ابلاغی خزانه داری کل کشور به واسطه شناسه واریز دریافت نمایند. ۶
- در اجرای ماده (۴۰) ضوابط اجرایی قانون بودجه سال ۱۴۰۳ کل کشور کلیه حساب‌های پرداخت دستگاه‌های اجرایی و شرکت‌های دولتی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری بر اساس بخشنامه شماره ۵۵/۲۰۹۵۲۷ مورخ ۱۴۰۲/۱۰/۲۷ اعتباری خواهد شد. نحوه دریافت گزارش و اعمال حساب دریافت و پرداخت از طریق حساب‌های اعتباری قبلاً طی بخشنامه فوق الذکر اطلاع رسانی شده است. ۷
- ضروری است به منظور حفظ و نگهداری، حفاظت و عدم افشای اطلاعات هویتی و جلوگیری از سوء استفاده‌های احتمالی از ابزارهای پرداخت (چک و توکن)، صاحبان امضا مجاز حساب‌های دولتی دستگاه‌های اجرایی، از در اختیار قرار دادن ملزومات انتقال وجوه بانکی (سخت افزار توکن و رمز محرمانه) به دیگران اکیداً خودداری نمایند. ۸
- در صورت ضرورت برای بستن حساب‌های پرداخت دستگاه‌های اجرایی، قبل از درخواست بستن حساب نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، موجودی حساب منتقل و وجوه نقد و اعتباری حساب صفر شود. سید رحمت ا... اکرمی خزانه دار کل کشور